Riskbaserat kapitalkrav

Vad är ett riskbaserat kapitalkrav?

Riskbaserat kapitalkrav avser en regel som fastställer minimikapitalkrav för finansiella institut. Riskbaserade kapitalkrav finns för att skydda finansiella företag, deras investerare, deras kunder och ekonomin som helhet. Dessa krav säkerställer att varje finansinstitut har tillräckligt med kapital till hands för att klara rörelseförluster samtidigt som en säker och effektiv marknad upprätthålls.

Förstå riskbaserat kapitalkrav

Riskbaserade kapitalkrav är nu föremål för ett permanent golv, enligt en regel som antogs i juni 2011 av Office of the Comptroller of the Currency (OCC), styrelsen för Federal Reserve System och Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Förutom att kräva ett permanent golv ger regeln även viss flexibilitet i riskberäkningen för vissa lågrisktillgångar.

Collins Amendment av Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act inför minimikrav på riskbaserade kapitalkrav för försäkrade depåinstitut,. depåinstitut, holdingbolag och icke-banksfinansiella företag som övervakas av Federal Reserve.

Enligt Dodd-Frank-reglerna måste varje bank ha en total riskbaserad kapitalrelation på 8 % och en primärkapitalrelation på 4,5 %. En bank anses vara "välkapitaliserad" om den har en primärkapitalrelation på 8 % eller mer och en total riskbaserad kapitalrelation på minst 10 % och en primärkapitalrelation på minst 5 %.

Särskilda överväganden

Typiskt inkluderar primärkapital ett finansinstituts stamaktier, offentliggjorda reserver, balanserade vinstmedel och vissa typer av preferensaktier. Totalt kapital inkluderar primärt och supplementärt kapital och är skillnaden mellan en banks tillgångar och skulder. Det finns dock nyanser inom båda dessa kategorier.

För att fastställa riktlinjer för hur banker ska beräkna sitt kapital, publicerar Baselkommittén för banktillsyn, som verkar genom Bank for International Settlements,. Baselöverenskommelserna. Basel I introducerades 1988, följt av Basel II 2004. Basel III utvecklades som svar på underskott i finansiell reglering som uppstod i slutet av 2000-talets finanskris. Dessa riktlinjer är avsedda att hjälpa till att bedöma en banks kreditrisk relaterad till dess balansräkningstillgångar och exponering utanför balansräkningen.

Riskbaserat kapital vs. Standarder för fast kapital

Både riskbaserat kapital och fasta kapitalstandarder fungerar som en stötdämpare för att skydda ett företag från insolvens. Fasta kapitalstandarder kräver dock att alla företag har samma summa pengar i sina reserver, och däremot varierar riskbaserat kapital hur mycket kapital som ett företag måste inneha baserat på dess risknivå.

Försäkringsbranschen började använda riskbaserat kapital istället för fasta kapitalstandarder på 1990-talet efter att en rad försäkringsbolag blev insolventa på 1980- och 1990-talen. Till exempel, under 1980-talet, enligt normerna för fast kapital, var två försäkringsbolag av samma storlek i samma stat i allmänhet skyldiga att hålla samma belopp kapital i reserv, men efter 1990-talet ställdes dessa försäkringsgivare inför olika krav baserat på deras försäkringsnisch och deras unika risknivå.

##Höjdpunkter

– Riskbaserade kapitalkrav fungerar som en stötdämpare för att skydda ett företag från insolvens.

• Primärkapitalet inkluderar stamaktier, reserver, balanserade vinstmedel och vissa preferensaktier.

– Riskbaserade kapitalkrav är minimikapitalkrav för banker som fastställs av tillsynsmyndigheter.

• Det finns ett permanent golv för dessa krav — 8 % för totalt riskbaserat kapital (tier 2) och 4 % för primärt riskbaserat kapital.