Requisito de capital basado en el riesgo
¿Qué es un requisito de capital basado en el riesgo?
El requerimiento de capital basado en riesgo se refiere a una regla que establece un capital regulatorio mínimo para las instituciones financieras. Los requisitos de capital basados en el riesgo existen para proteger a las empresas financieras, sus inversores, sus clientes y la economía en su conjunto. Estos requisitos aseguran que cada institución financiera tenga suficiente capital disponible para soportar pérdidas operativas mientras mantiene un mercado seguro y eficiente.
Comprender el requisito de capital basado en el riesgo
Los requisitos de capital basados en riesgo ahora están sujetos a un piso permanente, según una regla adoptada en junio de 2011 por la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal y la Corporación Federal de Seguros de Depósitos. (FDIC). Además de exigir un piso permanente, la regla también brinda cierta flexibilidad en el cálculo del riesgo para ciertos activos de bajo riesgo.
La Enmienda Collins de la Ley de Protección al Consumidor y Reforma de Wall Street de Dodd-Frank impone requisitos mínimos de capital basados en el riesgo para las instituciones de depósito aseguradas,. las instituciones de depósito, las sociedades de cartera y las empresas financieras no bancarias supervisadas por la Reserva Federal.
Según las reglas de Dodd-Frank, cada banco debe tener un coeficiente de capital basado en riesgo total del 8 % y un coeficiente de capital basado en riesgo de nivel 1 del 4,5 %. Un banco se considera "bien capitalizado" si tiene un índice de nivel 1 del 8 % o más y un índice de capital total basado en el riesgo de al menos el 10 %, y un índice de apalancamiento de nivel 1 de al menos el 5 %.
Consideraciones Especiales
Por lo general, el capital de nivel 1 incluye las acciones comunes de una institución financiera, las reservas declaradas, las ganancias retenidas y ciertos tipos de acciones preferentes. El capital total incluye capital de nivel 1 y nivel 2 y es la diferencia entre los activos y pasivos de un banco. Sin embargo, hay matices dentro de ambas categorías.
Para establecer pautas sobre cómo los bancos deben calcular su capital, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, que opera a través del Banco de Pagos Internacionales,. publica los Acuerdos de Basilea. Basilea I se introdujo en 1988, seguida de Basilea II en 2004. Basilea III se desarrolló en respuesta a los déficits en la regulación financiera que aparecieron a finales de la crisis financiera de la década de 2000. Estas pautas están destinadas a ayudar a evaluar el riesgo crediticio de un banco relacionado con sus activos del balance y la exposición fuera del balance.
Capital basado en riesgo versus estándares de capital fijo
Tanto el capital basado en riesgo como los estándares de capital fijo actúan como un colchón para proteger a una empresa de la insolvencia. Sin embargo, los estándares de capital fijo requieren que todas las empresas tengan la misma cantidad de dinero en sus reservas y, en cambio, el capital basado en riesgo varía la cantidad de capital que una empresa debe tener en función de su nivel de riesgo.
La industria de seguros comenzó a utilizar capital basado en riesgo en lugar de estándares de capital fijo en la década de 1990 después de que una serie de compañías de seguros se declararan insolventes en las décadas de 1980 y 1990. Por ejemplo, en la década de 1980, según las normas de capital fijo, por lo general se requería que dos aseguradoras del mismo tamaño en el mismo estado mantuvieran la misma cantidad de capital en reserva, pero después de la década de 1990, esas aseguradoras enfrentaron diferentes requisitos en función de su nicho de seguros y su nivel único de riesgo.
Reflejos
Los requisitos de capital basados en el riesgo actúan como un colchón para proteger a una empresa de la insolvencia.
El capital de nivel 1 incluye acciones ordinarias, reservas, utilidades retenidas y ciertas acciones preferentes.
Los requisitos de capital basados en el riesgo son requisitos mínimos de capital para los bancos establecidos por los reguladores.
Hay un piso permanente para estos requisitos: 8% para el capital basado en riesgo total (nivel 2) y 4% para el capital basado en riesgo de nivel 1.
