Risikobaseret kapitalkrav
Hvad er et risikobaseret kapitalkrav?
Risikobaseret kapitalkrav refererer til en regel, der fastsætter den lovpligtige minimumskapital for finansielle institutioner. Risikobaserede kapitalkrav eksisterer for at beskytte finansielle virksomheder, deres investorer, deres kunder og økonomien som helhed. Disse krav sikrer, at hver finansiel institution har tilstrækkelig kapital til rådighed til at bære driftstab og samtidig opretholde et sikkert og effektivt marked.
Forståelse af risikobaseret kapitalkrav
Risikobaserede kapitalkrav er nu underlagt en permanent bund, ifølge en regel vedtaget i juni 2011 af Office of the Controller of the Currency (OCC), bestyrelsen for Federal Reserve System og Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Ud over at kræve et permanent gulv giver reglen også en vis fleksibilitet i risikoberegningen for visse lavrisikoaktiver.
Collins-ændringen af Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act pålægger minimumsrisikobaserede kapitalkrav for forsikrede depositarinstitutioner,. depositarinstitutioner, holdingfirmaer og ikke-bank finansielle virksomheder, der er under tilsyn af Federal Reserve.
I henhold til Dodd-Frank-reglerne skal hver bank have en samlet risikobaseret kapitalprocent på 8 % og en tier 1 risikobaseret kapitalprocent på 4,5 %. En bank betragtes som "velkapitaliseret", hvis den har en tier 1-ratio på 8 % eller mere og en samlet risikobaseret kapitalprocent på mindst 10 % og en tier 1-gearingsgrad på mindst 5 %.
Særlige overvejelser
Typisk omfatter tier 1-kapital en finansiel institutions almindelige aktier, oplyste reserver, overført indtjening og visse typer af foretrukne aktier. Den samlede kapital omfatter tier 1 og tier 2 kapital og er forskellen mellem en banks aktiver og passiver. Der er dog nuancer inden for begge disse kategorier.
, udgiver Basel-komitéen for banktilsyn, som opererer gennem Bank for International Settlements , Basel- aftalerne. Basel I blev introduceret i 1988, efterfulgt af Basel II i 2004. Basel III blev udviklet som reaktion på underskud i finansiel regulering, der dukkede op i slutningen af 2000'ernes finanskrise. Disse retningslinjer er beregnet til at hjælpe med at vurdere en banks kreditrisiko relateret til dens balanceaktiver og ikke-balanceførte eksponering.
Risikobaseret kapital vs. Standarder for fast kapital
Både risikobaseret kapital og faste kapitalstandarder fungerer som en pude til at beskytte en virksomhed mod insolvens. Fastkapitalstandarder kræver dog, at alle virksomheder har den samme mængde penge i deres reserver, og i modsætning hertil varierer risikobaseret kapital mængden af kapital, som en virksomhed skal have baseret på dets risikoniveau.
Forsikringsbranchen begyndte at bruge risikobaseret kapital i stedet for faste kapitalstandarder i 1990'erne, efter at en række forsikringsselskaber blev insolvente i 1980'erne og 1990'erne. I 1980'erne var to forsikringsselskaber af samme størrelse i samme stat i 1980'erne generelt forpligtet til at holde den samme mængde kapital i reserve, men efter 1990'erne stod disse forsikringsselskaber over for forskellige krav baseret på deres forsikringsniche og deres unikke risikoniveau.
##Højdepunkter
Risikobaserede kapitalkrav fungerer som en pude til at beskytte en virksomhed mod insolvens.
Tier 1-kapital omfatter almindelige aktier, reserver, overført overskud og visse foretrukne aktier.
Risikobaserede kapitalkrav er minimumskapitalkrav for banker fastsat af tilsynsmyndigheder.
Der er en permanent bund for disse krav — 8 % for samlet risikobaseret kapital (tier 2) og 4 % for tier 1 risikobaseret kapital.
