Risikobasert kapitalkrav

Hva er et risikobasert kapitalkrav?

Risikobasert kapitalkrav refererer til en regel som fastsetter minimum regulatorisk kapital for finansinstitusjoner. Risikobaserte kapitalkrav eksisterer for å beskytte finansforetak, deres investorer, deres kunder og økonomien som helhet. Disse kravene sikrer at hver finansinstitusjon har nok kapital på hånden til å tåle driftstap samtidig som de opprettholder et trygt og effektivt marked.

Forstå risikobasert kapitalkrav

Risikobaserte kapitalkrav er nå underlagt et permanent gulv, i henhold til en regel vedtatt i juni 2011 av Office of the Comptroller of the Currency (OCC), Styret for Federal Reserve System og Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). I tillegg til å kreve et permanent gulv, gir regelen også en viss fleksibilitet i risikoberegning for enkelte lavrisiko-aktiva.

Collins-endringen av Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act pålegger minimumsrisikobaserte kapitalkrav for forsikrede depotinstitusjoner,. depotinstitusjoner, holdingselskaper og ikke-bank finansielle selskaper som er under tilsyn av Federal Reserve.

I henhold til Dodd-Frank-reglene er hver bank pålagt å ha en total risikobasert kapitaldekning på 8 % og en kjerne 1 risikobasert kapitaldekning på 4,5 %. En bank anses som «godt kapitalisert» hvis den har en kjernekapitalandel på 8 % eller mer og en total risikobasert kapitaldekning på minst 10 %, og en kjernekapitalandel på minst 5 %.

Spesielle hensyn

Vanligvis inkluderer kjernekapital en finansinstitusjons ordinære aksjer, avslørte reserver, tilbakeholdt overskudd og visse typer preferanseaksjer. Totalkapital inkluderer kjernekapital og kjernekapital og er differansen mellom en banks eiendeler og gjeld. Det er imidlertid nyanser innenfor begge disse kategoriene.

, publiserer Basel Committee on Banking Supervision, som opererer gjennom Bank for International Settlements , Basel- avtalene. Basel I ble introdusert i 1988, etterfulgt av Basel II i 2004. Basel III ble utviklet som svar på underskudd i finansregulering som dukket opp på slutten av 2000-tallets finanskrise. Disse retningslinjene er ment å bidra til å vurdere en banks kredittrisiko knyttet til balanseførte eiendeler og eksponering utenfor balansen.

Risikobasert kapital vs. faste kapitalstandarder

Både risikobasert kapital- og fastkapitalstandarder fungerer som en pute for å beskytte et selskap mot insolvens. Fastkapitalstandarder krever imidlertid at alle selskaper har samme mengde penger i reservene, og i motsetning til dette varierer risikobasert kapital mengden kapital et selskap må ha basert på risikonivået.

Forsikringsbransjen begynte å bruke risikobasert kapital i stedet for fastkapitalstandarder på 1990-tallet etter at en rekke forsikringsselskaper ble insolvente på 1980- og 1990-tallet. For eksempel, på 1980-tallet, under standardene for fast kapital, ble to forsikringsselskaper av samme størrelse i samme stat generelt pålagt å holde samme mengde kapital i reserve, men etter 1990-tallet møtte disse forsikringsselskapene forskjellige krav basert på deres forsikringsnisje og deres unike risikonivå.

Høydepunkter

– Risikobaserte kapitalkrav fungerer som en pute for å beskytte et selskap mot insolvens.

• Kjernekapital inkluderer ordinære aksjer, reserver, tilbakeholdt overskudd og visse preferanseaksjer.

– Risikobaserte kapitalkrav er minimumskapitalkrav for banker fastsatt av regulatorer.

• Det er et permanent gulv for disse kravene—8 % for total risikobasert kapital (tier 2) og 4 % for kjerne 1 risikobasert kapital.