Basilea III
¿Qué es Basilea III?
Basilea III es un acuerdo regulatorio internacional que introdujo un conjunto de reformas diseñadas para mitigar el riesgo dentro del sector bancario internacional al exigir a los bancos que mantengan ciertos índices de apalancamiento y ciertos niveles de capital de reserva disponibles. Iniciado en 2009, todavía se está implementando a partir de 2022.
Comprender Basilea III
Basilea III fue implementado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea,. un consorcio de bancos centrales de 28 países, con sede en Basilea, Suiza, poco después de la crisis financiera de 2007–2008. Durante esa crisis, muchos bancos demostraron estar sobreapalancados y descapitalizados, a pesar de las reformas anteriores.
Aunque la fecha límite voluntaria para implementar las nuevas reglas era originalmente 2015, la fecha se ha pospuesto repetidamente y actualmente es el 1 de enero de 2023.
También conocido como el Tercer Acuerdo de Basilea, Basilea III es parte de un esfuerzo continuo para mejorar el marco regulatorio bancario internacional iniciado en 1975. Se basa en los acuerdos de Basilea I y Basilea II en un esfuerzo por mejorar la capacidad del sistema bancario para hacer frente a tensión financiera, mejorar la gestión de riesgos y promover la transparencia. En un nivel más granular, Basilea III busca fortalecer la resiliencia de los bancos individuales para reducir el riesgo de shocks en todo el sistema y prevenir futuros colapsos económicos.
Requisitos mínimos de capital según Basilea III
Los bancos tienen dos silos principales de capital que son cualitativamente diferentes entre sí. El nivel 1 se refiere al capital básico, el patrimonio y las reservas divulgadas de un banco que aparecen en los estados financieros del banco. Si un banco experimenta pérdidas significativas, el capital de nivel 1 proporciona un colchón que puede permitirle capear el estrés y mantener la continuidad de las operaciones.
Por el contrario, el Nivel 2 se refiere al capital complementario de un banco, como las reservas no divulgadas y los instrumentos de deuda subordinados no garantizados.
El capital de nivel 1 es más líquido y se considera más seguro que el capital de nivel 2.
El capital total de un banco se calcula sumando ambos niveles. Bajo Basilea III, el índice de capital total mínimo que un banco debe mantener es del 8% de sus activos ponderados por riesgo (R WAs),. con un índice mínimo de capital Tier 1 del 6%. El resto puede ser Tier 2.
Mientras que Basilea II también impuso un coeficiente de capital total mínimo del 8% a los bancos, Basilea III aumentó la parte de ese capital que debe estar en forma de activos de nivel 1, del 4% al 6%. Basilea III también eliminó un nivel de capital aún más riesgoso, el Nivel 3,. del cálculo.
Amortiguadores de capital para tiempos difíciles
Basilea III introdujo nuevas reglas que exigen que los bancos mantengan reservas adicionales conocidas como colchones de capital anticíclicos, esencialmente un fondo de emergencia para los bancos. Estos colchones, que pueden oscilar entre el 0 % y el 2,5 % de los APR de un banco, pueden imponerse a los bancos durante períodos de expansión económica. De esa manera, deberían tener más capital disponible durante tiempos de contracción económica, como una recesión, cuando enfrentan mayores pérdidas potenciales.
Entonces, considerando tanto el capital mínimo como los requisitos de colchón, se podría exigir a un banco que mantenga reservas de hasta el 10,5%.
Los colchones de capital anticíclicos también deben estar compuestos en su totalidad por activos de nivel 1.
Medidas de apalancamiento y liquidez
Basilea III también introdujo nuevos requisitos de apalancamiento y liquidez destinados a protegerse contra préstamos excesivos y riesgosos, al tiempo que garantiza que los bancos tengan suficiente liquidez durante los períodos de estrés financiero. En particular, estableció un índice de apalancamiento para los llamados “bancos de importancia sistémica mundial”. El índice se calcula como el capital de Nivel 1 dividido por los activos totales del banco, con un requisito de índice mínimo del 3%.
Además, Basilea III estableció varias reglas relacionadas con la liquidez. Uno, el índice de cobertura de liquidez, requiere que los bancos mantengan una "reserva suficiente de activos líquidos de alta calidad (HQLA) para permitirles sobrevivir un período de estrés de liquidez significativo que dure 30 días calendario". HQLA se refiere a activos que se pueden convertir en efectivo rápidamente, sin pérdida significativa de valor.
Otra provisión relacionada con la liquidez es el coeficiente de financiación estable neta (NSF), que compara la "financiación estable disponible" del banco (esencialmente capital y pasivos con un horizonte temporal de más de un año) con la cantidad de financiación estable que se requiere para mantener en función de la liquidez, los vencimientos pendientes y el nivel de riesgo de sus activos. La relación NSF de un banco debe ser al menos del 100%. El objetivo de esta regla es crear "incentivos para que los bancos financien sus actividades con fuentes de financiación más estables de forma continua" en lugar de cargar sus balances con "financiación mayorista a corto plazo relativamente barata y abundante".
La línea de fondo
Basilea III es un conjunto de reformas bancarias internacionales y la tercera de los Acuerdos de Basilea. Fue creado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, con sede en Suiza, compuesto por bancos centrales de todo el mundo, incluida la Reserva Federal de los Estados Unidos. Basilea III tiene como objetivo abordar algunas de las deficiencias regulatorias de Basilea I y Basilea II que quedaron claras durante la crisis financiera de 2007–2008. La implementación total de Basilea III está programada para 2028.
Reflejos
Un consorcio de bancos centrales de 28 países ideó Basilea III en 2009, en gran medida en respuesta a la crisis financiera de 2007-2008 y la recesión económica subsiguiente. A partir de 2022, todavía está en proceso de implementación.
Basilea III es un acuerdo regulatorio internacional que introdujo un conjunto de reformas diseñadas para mejorar la regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector bancario.
Basilea III es un paso iterativo en el esfuerzo continuo por mejorar el marco regulatorio bancario.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuándo entra en vigor Basilea III?
Algunas partes del acuerdo de Basilea III ya han entrado en vigor en ciertos países. Actualmente, el resto está programado para comenzar la implementación el 1 de enero de 2023 y se implementará gradualmente durante cinco años.
¿Qué es Basilea III?
Basilea III es la tercera de una serie de reformas bancarias internacionales conocidas como los Acuerdos de Basilea.
¿Cuál es el objetivo de Basilea III?
El objetivo de Basilea III es mejorar la regulación, la supervisión y la gestión de riesgos dentro del sector bancario mundial y abordar las deficiencias de Basilea I y Basilea II, que se hicieron evidentes durante el colapso de las hipotecas de alto riesgo y la crisis financiera de 2007–2008.
