Capital de nivel 1
¿Qué es el capital de nivel 1?
El capital de nivel 1 se refiere al capital básico mantenido en las reservas de un banco y se utiliza para financiar las actividades comerciales de los clientes del banco. Incluye acciones ordinarias, así como reservas divulgadas y ciertos otros activos. Junto con el capital de nivel 2, el tamaño de las reservas de capital de nivel 1 de un banco se utiliza como medida de la solidez financiera de la institución.
Los reguladores requieren que los bancos mantengan ciertos niveles de capital de Nivel 1 y Nivel 2 como reservas, para garantizar que puedan absorber grandes pérdidas sin amenazar la estabilidad de la institución. Según el acuerdo de Basilea III, el coeficiente mínimo de capital de nivel 1 se fijó en el 6 % de los activos ponderados por riesgo de un banco.
Comprender el capital de nivel 1
El capital de nivel 1 representa los activos básicos de capital de un banco o institución financiera. Se compone principalmente de reservas divulgadas (también conocidas como ganancias retenidas) y acciones ordinarias. También puede incluir acciones preferentes no acumulativas y no redimibles.
Tal como lo define el estándar Basilea III,. el capital Tier 1 tiene dos componentes: Common Equity Tier 1 (CET1) y Additional Tier 1 capital (AT1). CET1 es la calidad de capital más alta y puede absorber pérdidas inmediatamente a medida que ocurren. Esta categoría incluye acciones ordinarias, utilidades retenidas, otros ingresos integrales acumulados e intereses minoritarios calificados, menos ciertos ajustes regulatorios y deducciones.
El capital de nivel 1 adicional incluye acciones preferentes no acumulables y no redimibles y el excedente relacionado, y el interés minoritario calificado. Estos instrumentos también pueden absorber pérdidas, aunque no califican para CET1.
El índice de capital de nivel 1 compara el capital social de un banco con sus activos ponderados por riesgo totales (RWA). Los RWA son todos los activos en poder de un banco que están ponderados por el riesgo de crédito. La mayoría de los bancos centrales establecen fórmulas para las ponderaciones de riesgo de los activos de acuerdo con las directrices del Comité de Basilea.
El capital de nivel 1 no debe confundirse con el capital de nivel 1 ordinario (CET1). El Tier 1 incluye CET1, así como el Capital Tier 1 Adicional.
Capital de nivel 1 frente a capital de nivel 2
En los acuerdos de Basilea, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea estableció los estándares regulatorios para el capital de Nivel 1 y Nivel 2 que debe reservar cualquier institución financiera. El capital de nivel 2 tiene un estándar más bajo que el de nivel 1 y es más difícil de liquidar. Incluye instrumentos de capital híbrido, reservas para pérdidas crediticias y revalorización, así como reservas no divulgadas.
La diferencia entre las reservas de capital de Nivel 1 y Nivel 2 se relaciona con el propósito de esas reservas. El capital de nivel 1 se describe como capital de "negocio en marcha", es decir, está destinado a absorber pérdidas inesperadas y permitir que el banco continúe operando como un negocio en marcha. El capital de nivel 2 se describe como capital de "empresa en quiebra". En caso de quiebra bancaria, estos activos se utilizan para sufragar las obligaciones del banco antes de que se vean afectados los depositantes, los prestamistas y los contribuyentes.
Si bien los acuerdos de Basilea crean un estándar amplio entre los reguladores internacionales, la implementación variará en cada país.
Cambios en los coeficientes de capital de nivel 1
Los requisitos mínimos para el capital de Nivel 1 y Nivel 2 fueron establecidos por los Acuerdos de Basilea,. un conjunto de acuerdos regulatorios internacionales establecidos por un comité de bancos centrales y organismos nacionales. Según el acuerdo original de Basilea I,. la relación mínima de capital a activos ponderados por riesgo se fijó en 8%.
Luego de la crisis financiera de 2007-8, el Comité de Basilea se reunió nuevamente para abordar las debilidades que la crisis había expuesto en el sistema bancario. El acuerdo de Basilea III, publicado en 2010, elevó los requisitos de capital e introdujo requisitos de divulgación más estrictos. También introdujo la distinción entre capital de nivel 1 y de nivel 2. Según las nuevas directrices, el coeficiente mínimo de capital CET1 se fijó en el 4,5 % y el coeficiente mínimo de capital Tier 1 (CET1 + AT1) en el 6 %. El importe total del capital de reserva (Tier 1 y Tier 2) debe ser superior al 8%.
Estos estándares fueron modificados nuevamente por los estándares de Basilea IV en 2017, cuya implementación está programada para enero de 2023. Los efectos de los estándares revisados variarán, según el modelo comercial de cada banco. En promedio, los índices CET1 para la mayoría de los bancos europeos caerán alrededor de 90 puntos básicos, pero algunos bancos pueden ver caídas de hasta un 4% y otros tan solo 18 puntos básicos.
Reflejos
El capital de nivel 1 tiene dos componentes: Common Equity Tier 1 (CET1) y Additional Tier 1.
El capital de nivel 1 se refiere al capital social y las reservas declaradas de un banco. Se utiliza para medir la suficiencia de capital del banco.
Bajo los acuerdos de Basilea III, el valor del capital Tier 1 de un banco debe ser superior al 6% de sus activos ponderados por riesgo.
El Acuerdo de Basilea III es la regulación bancaria principal que establece el requisito mínimo de índice de capital de nivel 1 para las instituciones financieras.
El coeficiente de capital de nivel 1 compara el capital social de un banco con sus activos ponderados por riesgo totales (RWA). Estos son una compilación de los activos que posee el banco que están ponderados por riesgo de crédito.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuál es la diferencia entre el capital de nivel 1 y el capital de nivel 1 ordinario (CET1)?
CET1 es el componente principal del capital de nivel 1. Representa la forma más sólida de capital, que puede liquidarse rápidamente para absorber pérdidas inesperadas. Comprende acciones ordinarias y excedentes de acciones, utilidades retenidas, intereses minoritarios calificados y otros ingresos determinados. El nivel 1 incluye CET1, así como algunos otros instrumentos, como acciones preferentes y excedentes relacionados.
¿Cuáles son los principales cambios entre Basilea III y Basilea IV?
Los estándares de Basilea IV son un conjunto de recomendaciones para los reguladores financieros que se adoptaron en 2017 y entrarán en vigencia en 2023. Estas recomendaciones afinan los cálculos de riesgo crediticio, riesgo de mercado y riesgo operativo. También mejora el marco del índice de apalancamiento para ciertos bancos y otras reformas.
¿Cómo utilizan los bancos el capital de nivel 1?
El capital de nivel 1 representa la forma más fuerte de capital, que consiste en el capital de los accionistas, las reservas declaradas y otros ingresos determinados. Según los estándares de Basilea III, los bancos deben mantener el equivalente al 6% de sus activos ponderados por riesgo en capital de Nivel 1. Esto les permite absorber pérdidas inesperadas y continuar operando como un negocio en marcha.
