Método de Anualización Fija
驴Qu茅 es el m茅todo de anualizaci贸n fija?
El m茅todo de anualizaci贸n fija es uno de los tres m茅todos mediante los cuales los jubilados anticipados de cualquier edad pueden acceder a sus fondos de jubilaci贸n sin penalizaci贸n antes de cumplir los 59 a帽os y medio. El m茅todo de anualizaci贸n fija divide el saldo de la cuenta del jubilado por un factor de anualidad tomado de las tablas del IRS para determinar el monto del pago anual.
El factor de anualidad se basa en las tablas de mortalidad del IRS y una tasa de inter茅s inferior al 120 % de la tasa federal a mediano plazo. Una vez que se determina el monto del pago, no se puede cambiar. Esto tambi茅n se conoce como distribuciones 72(t) o pagos peri贸dicos sustancialmente iguales (SEPP).
C贸mo funciona el m茅todo de anualizaci贸n fija
Los otros dos m茅todos para retiros anticipados de jubilaci贸n sin multas son el m茅todo de amortizaci贸n fija y el m茅todo de distribuci贸n m铆nima requerida. Cada m茅todo puede resultar en cantidades de distribuci贸n bastante diferentes. El m茅todo de anualizaci贸n fija es el m谩s complicado pero a veces ofrece los pagos m谩s altos.
Por lo general, a los fondos retirados antes de los 59 a帽os y medio se les impone una multa por retiro anticipado del 10 %. Los fondos deben retirarse como pagos peri贸dicos sustancialmente iguales, como se describe en la Secci贸n 72(t) del C贸digo de Rentas Internas. Deben continuar durante cinco a帽os o hasta que el jubilado cumpla 59 a帽os y medio, lo que sea m谩s largo. Los jubilados pueden optar por recibir sus distribuciones de forma anual, trimestral o mensual. Si se detienen los retiros,. todos los fondos que ya han sido retirados quedan sujetos a sanciones por retiro anticipado.
M茅todos de c谩lculo del IRS
De acuerdo con el IRS, el m茅todo de distribuci贸n m铆nimo requerido consiste en un saldo de cuenta y una expectativa de vida (vida de soltero, vida uniforme y vida conjunta y 煤ltimo sobreviviente, cada uno usando la(s) edad(es) alcanzada(s) en el a帽o de c谩lculo de la distribuci贸n). El pago anual se vuelve a determinar cada a帽o.
El m茅todo de amortizaci贸n fija consiste en un saldo de cuenta amortizado durante un n煤mero espec铆fico de a帽os igual a la expectativa de vida (vida 煤nica, vida uniforme o vida conjunta y 煤ltimo sobreviviente) y una tasa de inter茅s de no m谩s del 120% de la tasa federal de mediano plazo. Velocidad.
Una vez que se calcula un monto de distribuci贸n anual seg煤n este m茅todo, se debe distribuir el mismo monto en d贸lares en los a帽os subsiguientes.
El m茅todo de anualizaci贸n fija consiste en un saldo de cuenta, un factor de anualidad y un pago anual. El factor de anualidad se calcula con base en la tabla de mortalidad del Ap茅ndice B de la Rev. Rl. 2002-62 y una tasa de inter茅s de no m谩s del 120% de la tasa federal a mediano plazo. Una vez que se calcula un monto de distribuci贸n anual seg煤n este m茅todo, se debe distribuir el mismo monto en d贸lares en los a帽os siguientes.
Decidir qu茅 m茅todo usar puede ser complicado. Es aconsejable obtener asesoramiento profesional cuando se busca realizar una distribuci贸n anticipada.
Reflejos
El M茅todo de Anualizaci贸n Fija es una forma para que los jubilados (que desean acceder a los fondos antes de los 59 a帽os y medio) accedan a los fondos de jubilaci贸n sin tener que pagar una multa del 10%.
Hay tres factores cuando se utiliza el m茅todo de anualizaci贸n fija: un pago anual, un factor de anualidad y un saldo de cuenta.
Cuando los jubilados est茅n listos para acceder a sus fondos de jubilaci贸n, pueden seleccionar un plan de distribuci贸n oportuno espec铆fico, como recibir fondos mensualmente, trimestralmente o anualmente.
