طريقة المعايرة الثابتة
ما هي طريقة المعايرة الثابتة؟
طريقة إقران الأقساط الثابتة هي إحدى الطرق الثلاث التي يمكن من خلالها للمتقاعدين الأوائل في أي عمر الوصول إلى صناديق التقاعد الخاصة بهم دون عقوبة قبل بلوغهم 59 درجة مئوية. تقسم طريقة الأقساط الثابتة رصيد حساب المتقاعد بواسطة عامل سنوي مأخوذ من جداول مصلحة الضرائب لتحديد مبلغ السداد السنوي.
يعتمد عامل الأقساط على جداول وفيات IRS ومعدل فائدة أقل من 120٪ من معدل متوسط المدة الفيدرالي. بمجرد تحديد مبلغ الدفع ، لا يمكن تغييره. يُعرف هذا أيضًا باسم توزيعات 72 (t) أو المدفوعات الدورية المتساوية بشكل كبير (SEPP).
كيف تعمل طريقة المعايرة الثابتة
الطريقتان الأخريان لسحب التقاعد المبكر بدون عقوبة هما طريقة الاستهلاك الثابت وطريقة التوزيع الدنيا المطلوبة. يمكن أن تؤدي كل طريقة إلى كميات توزيع مختلفة تمامًا. تعتبر طريقة إبرام العقد الثابت هي الأكثر تعقيدًا ولكنها تقدم أحيانًا أعلى المدفوعات.
عادةً ، يتم تقييم الأموال المسحوبة قبل سن 59½ كغرامة سحب مبكر بنسبة 10٪. يجب سحب الأموال كمدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير كما هو موضح في القسم 72 (t) من قانون الإيرادات الداخلية. يجب أن تستمر لمدة خمس سنوات أو حتى يصل المتقاعد إلى 59 درجة مئوية ، أيهما أطول. يمكن للمتقاعدين اختيار استلام توزيعاتهم سنويًا أو ربع سنويًا أو شهريًا. إذا تم إيقاف عمليات السحب ، فإن جميع الأموال التي تم سحبها بالفعل تخضع لعقوبات السحب المبكر.
طرق حساب IRS
وفقًا لـ IRS ، تتكون طريقة التوزيع الدنيا المطلوبة من رصيد الحساب ومتوسط العمر المتوقع (عمر فردي وعمر موحد وعمر مشترك وآخر ناجٍ ، كل منها يستخدم العمر (الأعمار) الذي تم بلوغه في سنة حساب التوزيع). يتم إعادة تحديد الدفعة السنوية كل عام.
تتكون طريقة الإطفاء الثابت من رصيد حساب مطفأ على مدى عدد محدد من السنوات يساوي متوسط العمر المتوقع (حياة فردية أو عمر موحد أو حياة مشتركة وآخر ناجٍ) ومعدل فائدة لا يزيد عن 120٪ من متوسط المدة الفيدرالية معدل.
بمجرد حساب مبلغ التوزيع السنوي بموجب هذه الطريقة ، يجب توزيع نفس المبلغ بالدولار في السنوات اللاحقة.
تتكون طريقة الأقساط الثابتة من رصيد حساب وعامل سنوي ودفعة سنوية. يتم حساب عامل الأقساط على أساس جدول الوفيات في الملحق ب من Rev. Rul. 2002 - 62 ومعدل فائدة لا يزيد عن 120٪ من معدل منتصف المدة الفيدرالي. بمجرد حساب مبلغ التوزيع السنوي بموجب هذه الطريقة ، يجب توزيع نفس المبلغ بالدولار في السنوات اللاحقة.
يمكن أن يكون تحديد الطريقة التي يجب استخدامها معقدًا. من الحكمة الحصول على مشورة مهنية عند السعي إلى التوزيع المبكر.
يسلط الضوء
طريقة الأقساط الثابتة هي طريقة للمتقاعدين (الذين يرغبون في الحصول على الأموال قبل سن 59½) للوصول إلى أموال التقاعد دون التعرض لغرامة قدرها 10٪.
هناك ثلاثة عوامل عند استخدام طريقة الأقساط الثابتة: الدفعة السنوية ، وعامل الأقساط السنوية ، ورصيد الحساب.
عندما يكون المتقاعدون جاهزين للوصول إلى صناديق التقاعد الخاصة بهم ، يمكنهم اختيار خطة توزيع محددة في الوقت المناسب ، مثل تلقي الأموال شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا.
