Festverrentungsmethode
Was ist die Fixed Annuitization-Methode?
Die feste Rentenmethode ist eine von drei Methoden, mit denen Frührentner jeden Alters vor Vollendung des 59. Lebensjahres ohne Strafzahlung auf ihre Altersvorsorge zugreifen können. Bei der festen Rentenmethode wird der Kontostand des Rentners durch einen Rentenfaktor dividiert, der den IRS-Tabellen entnommen wird, um einen jährlichen Zahlungsbetrag zu bestimmen.
Der Rentenfaktor basiert auf IRS-Sterblichkeitstafeln und einem Zinssatz, der weniger als 120 % des Bundesmittelzinssatzes beträgt. Sobald der Zahlungsbetrag festgelegt ist, kann er nicht mehr geändert werden. Dies wird auch als 72(t)-Ausschüttung oder im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPP) bezeichnet.
So funktioniert die feste Rentenmethode
Die beiden anderen Methoden für den vorzeitigen und gebührenfreien Altersbezug sind die Methode der festen Amortisation und die Methode der erforderlichen Mindestausschüttung. Jede Methode kann zu ganz unterschiedlichen Ausschüttungsbeträgen führen. Die feste Rentenmethode ist die komplizierteste, bietet aber manchmal die höchsten Zahlungen.
In der Regel werden Gelder, die vor dem 59. Lebensjahr abgehoben werden, mit einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % belegt. Gelder müssen als im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen gemäß Abschnitt 72(t) des Internal Revenue Code abgehoben werden. Sie müssen fünf Jahre andauern oder bis der Rentner 59½ Jahre alt ist, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Rentner können wählen, ob sie ihre Ausschüttungen jährlich, vierteljährlich oder monatlich erhalten möchten. Wenn Auszahlungen gestoppt werden, unterliegen alle bereits abgehobenen Gelder einer Vorfälligkeitsentschädigung.
IRS-Berechnungsmethoden
laut IRS aus einem Kontostand und einer Lebenserwartung (Single-Leben, einheitliches Leben und gemeinsames Leben und letzter Überlebender, jeweils unter Verwendung des/der erreichten Alters(en) im Verteilungsberechnungsjahr). Die jährliche Zahlung wird jedes Jahr neu festgelegt.
Amortisationsmethode besteht aus einem Kontoguthaben, das über eine bestimmte Anzahl von Jahren gleich der Lebenserwartung (einfaches Leben, einheitliches Leben oder gemeinsames Leben und letzter Überlebender) und einem Zinssatz von nicht mehr als 120% der Bundesmittelfrist abgeschrieben wird Bewertung.
Sobald ein jährlicher Ausschüttungsbetrag nach dieser Methode berechnet wurde, muss der gleiche Dollarbetrag in den Folgejahren ausgeschüttet werden.
Die feste Rentenmethode besteht aus einem Kontostand, einem Rentenfaktor und einer jährlichen Zahlung. Der Rentenfaktor wird auf der Grundlage der Sterbetafel in Anhang B der Rev. Rul. 2002-62 und einem Zinssatz von höchstens 120 % des Bundesmittelzinssatzes. Sobald ein jährlicher Ausschüttungsbetrag nach dieser Methode berechnet wurde, muss derselbe Dollarbetrag in den Folgejahren ausgeschüttet werden.
Die Entscheidung, welche Methode verwendet werden soll, kann kompliziert sein. Es ist ratsam, professionellen Rat einzuholen, wenn Sie eine frühe Verteilung vornehmen möchten.
Höhepunkte
Die feste Rentenmethode ist eine Möglichkeit für Rentner (die vor dem Alter von 59½ auf Geldmittel zugreifen möchten), auf Rentengelder zuzugreifen, ohne mit einer Strafgebühr von 10 % belastet zu werden.
Bei der festen Rentenmethode gibt es drei Faktoren: eine jährliche Zahlung, einen Rentenfaktor und einen Kontostand.
Wenn Rentner bereit sind, auf ihre Rentenfonds zuzugreifen, können sie einen bestimmten zeitnahen Verteilungsplan auswählen, z. B. den Erhalt von Geldern monatlich, vierteljährlich oder jährlich.
