Distribución Obligatoria
驴Qu茅 es la distribuci贸n obligatoria?
La distribuci贸n obligatoria se refiere a la cantidad m铆nima de dinero que una persona debe retirar de ciertos tipos de cuentas de jubilaci贸n con ventajas impositivas cada a帽o para evitar multas impositivas. Las distribuciones obligatorias entran en vigor el a帽o en que una persona cumple 72 a帽os. Seg煤n el Servicio de Impuestos Internos (IRS), el nombre oficial de las distribuciones obligatorias es distribuciones m铆nimas requeridas o RMD.
Anteriormente, las RMD comenzaban a los 70 a帽os y medio, pero eso cambi贸 a 72 a帽os con la aprobaci贸n en diciembre de 2019 de la Ley Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilaci贸n (SECURE).
C贸mo funcionan las distribuciones obligatorias
Las distribuciones obligatorias se aplican a las cuentas de jubilaci贸n individuales (IRA) tradicionales, 401(k),. 403(b), 457(b), SEP, SARSEP, SIMPLE IRA y Roth 401(k). No se aplican a las cuentas IRA Roth durante la vida del propietario.
Una vez que se alcanza la edad de activaci贸n, la persona debe recibir distribuciones obligatorias antes del 31 de diciembre de cada a帽o. De lo contrario, el IRS impone sanciones severas: un impuesto del 50% sobre la cantidad que deber铆a haberse retirado. Sin embargo, se permite exceder la distribuci贸n obligatoria.
Las distribuciones obligatorias se gravan a la tasa impositiva marginal actual de un individuo.
Es importante tener en cuenta que en el primer a帽o de distribuciones obligatorias, algunos jubilados terminan recibiendo distribuciones equivalentes a dos a帽os. Esto se debe a que el IRS permite a los jubilados retrasar la primera distribuci贸n hasta el 1 de abril del a帽o siguiente. Esto permite que los rendimientos de las inversiones con ventajas fiscales se acumulen durante un per铆odo de tiempo m谩s largo.
Consideraciones Especiales
Las reglas para las distribuciones obligatorias cambian si la cuenta de jubilaci贸n en cuesti贸n se hereda. Tambi茅n hay una diferencia basada en la relaci贸n del beneficiario con el titular original de la cuenta.
Para una persona que no es c贸nyuge, un hijo adulto, un fideicomiso o una instituci贸n que hereda la cuenta, la cuenta completa debe retirarse dentro de los 10 a帽os. La regla de los 10 a帽os es el resultado de la Ley SECURE. Anteriormente, los beneficiarios no conyugales podr铆an haber tomado RMD durante toda su vida.
Si el beneficiario es un c贸nyuge, un hijo menor de 18 a帽os o alguien con una discapacidad, no tiene que retirar el saldo de la cuenta dentro de los 10 a帽os. En cambio, tienen la opci贸n de recibir distribuciones obligatorias durante toda su vida, siempre que comiencen dentro de un a帽o de la muerte del propietario original.
Si espera estar en una categor铆a impositiva m谩s baja cuando se jubile, es mejor financiar una cuenta de jubilaci贸n hoy con d贸lares antes de impuestos en lugar de d贸lares despu茅s de impuestos.
Los montos de distribuci贸n obligatorios se basan en el saldo de la cuenta y la expectativa de vida del titular de la cuenta,. seg煤n lo determinan las tablas del IRS. Los custodios de IRA y los administradores del plan generalmente calculan las RMD para los titulares de cuentas, aunque t茅cnicamente, es responsabilidad del titular de la cuenta determinar el monto de distribuci贸n m铆nimo correcto.
El IRS les permite a los trabajadores que no poseen m谩s del 5% de la empresa para la que trabajan posponer la toma de distribuciones obligatorias de las cuentas de jubilaci贸n asociadas con ese trabajo hasta el 1 de abril del a帽o posterior a su jubilaci贸n.
C贸mo calcular una distribuci贸n obligatoria
El monto de las distribuciones obligatorias se calcula por separado para cada tipo de cuenta. Para una IRA, por ejemplo, tome el saldo de la cuenta al 31 de diciembre anterior, luego div铆dalo por el llamado factor de esperanza de vida. El IRS incluye estos factores en la Publicaci贸n 590-B, Distribuciones de Acuerdos de Jubilaci贸n Individual (IRA).
Hay tres tablas diferentes en la publicaci贸n, basadas en diferentes situaciones de la vida. Elija la Tabla conjunta y 煤ltimo sobreviviente si usted es el 煤nico beneficiario de la cuenta y tiene m谩s de 10 a帽os menos que su c贸nyuge. Elija la tabla Uniform Lifeline si tiene un c贸nyuge, pero uno que no se ajusta a la definici贸n dada en la tabla Joint and Last Survivor. Finalmente, elige la Tabla de Esperanza de Vida para Solteros si eres beneficiario de una cuenta o de una IRA heredada.
Ejemplo de Distribuci贸n Obligatoria
Susan cumpli贸 72 a帽os este a帽o y tendr谩 que sacar una distribuci贸n obligatoria de su cuenta de jubilaci贸n. No est谩 casada y el saldo de su cuenta de jubilaci贸n al 31 de diciembre del a帽o anterior es de $200,000. Ella consulta la Tabla de Vida Uniforme en la Publicaci贸n 590-B que le dice que su factor de retiro es 25.6. Divide $200.000 entre 25,6 para llegar a $7.812,5, que es su distribuci贸n obligatoria requerida para el a帽o.
La l铆nea de fondo
Las distribuciones obligatorias son las cantidades de dinero requeridas que una persona tiene que retirar de sus cuentas de jubilaci贸n anualmente una vez que cumpla 72 a帽os. La cantidad que se retirar谩 depende de una variedad de factores, como la edad, y si no se hacen distribuciones, una incurrir en una fuerte sanci贸n. Las distribuciones obligatorias, tambi茅n conocidas como distribuciones m铆nimas requeridas (RMD), se aplican a la mayor铆a de las cuentas de jubilaci贸n, aunque algunas est谩n exentas, como las Roth IRA.
Reflejos
- Las distribuciones m铆nimas requeridas para cada tipo de cuenta se calculan de manera diferente.
retiros en exceso no reducen las distribuciones m铆nimas requeridas en a帽os futuros.
Las distribuciones obligatorias se incluyen en la renta imponible de una persona f铆sica, excepto aquellas que ya han sido gravadas o que pueden recibirse libres de impuestos.
A partir de 2020, la edad se aument贸 a 72 a帽os para recibir las distribuciones m铆nimas requeridas de una cuenta IRA.
Las distribuciones obligatorias ocurren cuando un individuo alcanza la edad requerida para recibir distribuciones de una cuenta de jubilaci贸n.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Qu茅 sucede si no toma la distribuci贸n obligatoria?
Si no toma la distribuci贸n obligatoria requerida, se le cobrar谩 una multa del 50% sobre el monto que deb铆a retirar. Entonces, por ejemplo, si su distribuci贸n m铆nima requerida para el a帽o fue de $4,000 y no realiz贸 el retiro, incurrir铆a en una multa de $2,000.
驴Afecta la Reparto Obligatorio a la Seguridad Social?
S铆, las distribuciones obligatorias afectan a la Seguridad Social. Las distribuciones obligatorias cuentan para su ingreso combinado. Por lo tanto, cuando toma distribuciones, sus ingresos aumentan, lo que podr铆a resultar en que sus beneficios de Seguro Social sean gravados. Si su ingreso combinado est谩 entre $25,000 y $34,000, hasta el 50% de sus beneficios del Seguro Social podr铆an estar sujetos a impuestos. Si su ingreso combinado es superior a $34,000, puede pagar impuestos hasta el 85% de sus beneficios de SS.
驴Qu茅 es una calculadora de distribuci贸n obligatoria?
Una calculadora de distribuci贸n obligatoria es una calculadora en l铆nea, como la proporcionada por la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC), que permite a una persona determinar r谩pidamente cu谩l es su distribuci贸n obligatoria en funci贸n de su edad y el saldo de su cuenta.
驴C贸mo se gravan las distribuciones obligatorias?
Las distribuciones obligatorias se gravan en la categor铆a impositiva de un individuo en el momento del retiro. Esto solo se aplica a las distribuciones que a煤n no han sido gravadas o que no califican para impuestos.
驴Qu茅 tipos de planes de jubilaci贸n requieren una distribuci贸n obligatoria?
La mayor铆a de los planes de jubilaci贸n est谩n sujetos a distribuciones obligatorias, incluidas las cuentas de jubilaci贸n individuales tradicionales (IRA), 401(k), 403(b), 457(b), SEP, SARSEP, SIMPLE IRA y Roth 401(k). Las cuentas IRA Roth no est谩n sujetas a distribuciones obligatorias durante la vida del propietario.
