Фиксированный метод аннуитизации
Что такое фиксированный метод аннуитизации?
Метод фиксированного аннуитета является одним из трех методов, с помощью которых досрочно вышедшие на пенсию лица любого возраста могут без штрафных санкций получить доступ к своим пенсионным фондам до достижения ими 59,5 лет. Метод фиксированного аннуитета делит баланс счета пенсионера на коэффициент аннуитета, взятый из таблиц IRS, для определения суммы годового платежа.
Коэффициент аннуитета основан на таблицах смертности IRS и процентной ставке, которая составляет менее 120% от федеральной среднесрочной ставки. После того, как сумма платежа определена, она не может быть изменена. Это также известно как распределения 72 (t) или существенно равные периодические платежи (SEPP).
Как работает метод фиксированной аннуитизации
Двумя другими методами досрочного выхода на пенсию без штрафов являются метод фиксированной амортизации и метод обязательного минимального распределения. Каждый метод может привести к совершенно разным суммам распределения. Метод фиксированной ренты является наиболее сложным, но иногда предлагает самые высокие выплаты.
Как правило, средства, снятые до достижения возраста 59,5 лет, облагаются штрафом в размере 10 % за досрочное снятие средств. Средства должны сниматься в виде практически равных периодических платежей, как указано в Разделе 72(t) Налогового кодекса. Они должны продолжаться в течение пяти лет или до тех пор, пока пенсионер не достигнет 59,5 лет, в зависимости от того, что дольше. Пенсионеры могут выбрать получение своих выплат ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. Если снятие средств остановлено, все средства, которые уже были сняты, подлежат штрафам за досрочное снятие средств.
Методы расчета IRS
Согласно IRS, требуемый метод минимального распределения состоит из баланса счета и ожидаемой продолжительности жизни (одинокая жизнь, равномерная жизнь, совместная жизнь и последний оставшийся в живых, каждый из которых использует достигнутый возраст в год расчета распределения). Годовой платеж переопределяется каждый год.
Метод фиксированной амортизации состоит из остатка на счете, амортизируемого в течение определенного количества лет, равного ожидаемой продолжительности жизни (одинокая жизнь, равномерная жизнь или совместная жизнь и последний оставшийся в живых), и процентной ставки не более 120% федерального среднесрочного оценивать.
После того, как сумма годового распределения рассчитана с помощью этого метода, такая же сумма в долларах должна быть распределена в последующие годы.
Метод фиксированного аннуитета состоит из остатка на счете, коэффициента аннуитета и ежегодного платежа. Коэффициент аннуитета рассчитывается на основе таблицы смертности в Приложении B к Rev. Rul. 2002-62 и процентная ставка не более 120% от федеральной среднесрочной ставки. После того, как годовая сумма распределения рассчитана с помощью этого метода, такая же сумма в долларах должна быть распределена в последующие годы.
Решить, какой метод использовать, может быть сложно. Будет разумно обратиться за советом к профессионалу, если вы хотите получить раннее распространение.
Особенности
Метод фиксированного аннуитета — это способ для пенсионеров (которые хотят получить доступ к средствам в возрасте до 59,5 лет) получить доступ к пенсионным фондам без штрафа в размере 10%.
При использовании фиксированного метода аннуитета учитываются три фактора: ежегодный платеж, коэффициент аннуитета и остаток на счете.
Когда пенсионеры готовы получить доступ к своим пенсионным фондам, они могут выбрать конкретный план своевременного распределения, например получение средств ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.
