Kiinteä annuitisaatiomenetelmä
Mikä on kiinteä annuitisaatiomenetelmä?
Kiinteä annuitaatiomenetelmä on yksi kolmesta menetelmästä, joilla kaiken ikäiset varhaiseläkkeelle jääneet pääsevät käsiksi eläkerahastoihinsa ilman seuraamuksia ennen kuin täyttävät 59½. Kiinteä annuitaatiomenetelmä jakaa eläkkeelle jääneen tilin saldon IRS-taulukoista otetulla annuiteettikertoimella vuotuisen maksun määrän määrittämiseksi.
Annuiteettitekijä perustuu IRS:n kuolleisuustaulukoihin ja korkoon, joka on alle 120 % liittovaltion keskikorosta. Kun maksusumma on määritetty, sitä ei voi muuttaa. Tämä tunnetaan myös nimellä 72(t) jakaumat tai SEPP ( Substantially Equal Periodic Payments ).
Kuinka kiinteä annuitisaatiomenetelmä toimii
Kaksi muuta tapaa varhaiseläkkeelle nostamiseen ilman sakkoa ovat kiinteä kuoletusmenetelmä ja vaadittu vähimmäisjakomenetelmä. Jokainen menetelmä voi johtaa hyvin erilaisiin jakautumismääriin. Kiinteä annuisaatiomenetelmä on monimutkaisin, mutta joskus tarjoaa korkeimmat maksut.
Tyypillisesti ennen 59½ vuoden ikää peruutetuille maksetaan 10 %:n varhainen vetäytymisrangaistus. Varat on nostettava olennaisesti samansuuruisina jaksottaisina maksuina Internal Revenue Code -lain 72(t) pykälän mukaisesti. Niiden on jatkuttava viisi vuotta tai kunnes eläkeläinen saavuttaa 59½ sen mukaan, kumpi on pidempi. Eläkeläiset voivat halutessaan saada jakonsa vuosittain, neljännesvuosittain tai kuukausittain. Jos kotiutukset keskeytetään, kaikille jo nostetuille varoille määrätään ennenaikaisen kotiutuksen sakkoja.
IRS:n laskentamenetelmät
IRS:n mukaan vaadittu vähimmäisjakomenetelmä koostuu tilisaldosta ja elinajanodoteesta (yhden elinikä,. tasainen elinikä sekä yhteinen elinikä ja viimeinen eloonjäänyt, joissa kussakin käytetään saavutettua ikää jakolaskentavuonna). Vuosimaksu määräytyy vuosittain uudelleen.
Kiinteä poistomenetelmä koostuu tilisaldosta, joka jaksotetaan tietyn vuosien aikana, joka vastaa odotettavissa olevaa elinikää (yhden eläminen, tasainen elinikä tai yhteinen elinikä ja viimeinen eloonjäänyt) ja korosta,. joka on enintään 120 % liittovaltion keskipitkän aikavälin korosta. korko.
Kun vuotuinen jakosumma on laskettu tällä menetelmällä, sama dollarimäärä on jaettava seuraavina vuosina.
Kiinteä annuisaatiomenetelmä koostuu tilisaldosta, annuiteettitekijästä ja vuosimaksusta. Annuiteettitekijä on laskettu Rev.:n liitteessä B olevan kuolleisuustaulukon perusteella. Rul. 2002-62 ja korko on enintään 120 % liittovaltion keskikorosta. Kun vuotuinen jakosumma on laskettu tällä menetelmällä, sama dollarimäärä on jaettava seuraavina vuosina.
Käytettävän menetelmän päättäminen voi olla monimutkaista. On viisasta saada ammattiapua, kun haet varhaista jakelua.
##Kohokohdat
Kiinteä annuitization menetelmä on tapa eläkeläisille (jotka haluavat saada varoja ennen 59½ ikävuotta) saada eläkerahastot ilman 10 %:n sakkomaksua.
Kiinteää annuisaatiomenetelmää käytettäessä on kolme tekijää: vuosimaksu, annuiteettitekijä ja tilin saldo.
Kun eläkeläiset ovat valmiita käyttämään eläkerahastojaan, he voivat valita tietyn oikea-aikaisen jakelusuunnitelman, kuten vastaanottaa varoja kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain.
