Fast Annuiteringsmetod
Vad är den fasta annuiteringsmetoden?
Den fasta annuitetsmetoden är en av tre metoder som förtidspensionärer i alla åldrar kan få tillgång till sina pensionsmedel utan påföljd innan de fyller 59½. Den fasta livräntemetoden delar pensionärens kontosaldo med en livräntafaktor som tas från IRS-tabellerna för att fastställa ett årligt betalningsbelopp.
Annuitetsfaktorn är baserad på IRS dödlighetstabeller och en ränta som är mindre än 120% av den federala medelfristiga räntan. När betalningsbeloppet väl är fastställt kan det inte ändras. Detta är också känt som 72(t)-distributioner eller Substantially Equal Periodic Payments (SEPP).
Hur den fasta annuiteringsmetoden fungerar
De två andra metoderna för förtida, strafffria pensionsuttag är den fasta amorteringsmetoden och den obligatoriska minimifördelningsmetoden. Varje metod kan resultera i ganska olika distributionsbelopp. Den fasta annuiteringsmetoden är den mest komplicerade men erbjuder ibland de högsta betalningarna.
Vanligtvis bedöms uttagna före 59½ års ålder en straffavgift på 10 % för tidigt uttag. Medel måste tas ut som väsentligen lika periodiska betalningar som beskrivs i Internal Revenue Code Section 72(t). De måste fortsätta i fem år eller tills pensionären fyller 59½, beroende på vilket som är längst. Pensionärer kan välja att få sina utdelningar årligen, kvartalsvis eller månadsvis. Om uttag stoppas blir alla medel som redan har tagits ut föremål för förtida uttagspåföljder.
IRS beräkningsmetoder
Enligt IRS består den erforderliga minimifördelningsmetoden av ett kontosaldo och en förväntad livslängd ( singelliv, enhetligt liv och gemensamt liv och sista överlevande, var och en med hjälp av uppnådd(a) ålder(ar) under fördelningsberäkningsåret). Den årliga betalningen fastställs om varje år.
Den fasta avskrivningsmetoden består av ett kontosaldo amorterat över ett visst antal år som motsvarar förväntad livslängd (enkelt liv, enhetligt liv eller gemensamt liv och sista överlevande) och en ränta på högst 120 % av den federala medelfristiga tiden Betygsätta.
När ett årligt utdelningsbelopp har beräknats enligt denna metod, måste samma dollarbelopp delas ut under efterföljande år.
Den fasta livräntemetoden består av ett kontosaldo, en livräntafaktor och en årlig utbetalning. Livräntefaktorn beräknas utifrån dödlighetstabellen i bilaga B till Rev. Rul. 2002-62 och en ränta på högst 120 % av den federala medelfristiga räntan. När ett årligt utdelningsbelopp har beräknats enligt denna metod, måste samma dollarbelopp delas ut under efterföljande år.
Att bestämma sig för vilken metod man ska använda kan vara komplicerat. Det är klokt att få professionell rådgivning när du vill ta en tidig distribution.
##Höjdpunkter
Den fasta annuiteringsmetoden är ett sätt för pensionärer (som vill få tillgång till pengar före 59½ års ålder) att få tillgång till pensionsfonder utan att drabbas av en straffavgift på 10 %.
Det finns tre faktorer när man använder den fasta annuitetsmetoden: en årlig utbetalning, en livräntafaktor och ett kontosaldo.
När pensionärer är redo att få tillgång till sina pensionsfonder kan de välja en specifik utdelningsplan i rätt tid, som att ta emot pengar månadsvis, kvartalsvis eller på årsbasis.
