Kaedah Annuitisasi Tetap

Apakah Kaedah Anuiti Tetap?

Kaedah pelupusan tetap ialah salah satu daripada tiga kaedah yang membolehkan pesara awal dari mana-mana umur boleh mengakses dana persaraan mereka tanpa penalti sebelum mencapai umur 59½. Kaedah anuiti tetap membahagikan baki akaun pesara dengan faktor anuiti yang diambil daripada jadual IRS untuk menentukan jumlah pembayaran tahunan.

Faktor anuiti adalah berdasarkan jadual kematian IRS dan kadar faedah yang kurang daripada 120% daripada kadar pertengahan penggal persekutuan. Setelah jumlah pembayaran ditentukan, ia tidak boleh diubah. Ini juga dikenali sebagai pengagihan 72(t) atau Bayaran Berkala Sama Rata (SEPP).

Cara Kaedah Anuiti Tetap Berfungsi

Dua kaedah lain untuk pengeluaran persaraan awal tanpa penalti ialah kaedah pelunasan tetap dan kaedah pengagihan minimum yang diperlukan. Setiap kaedah boleh menghasilkan jumlah pengagihan yang agak berbeza. Kaedah anuiti tetap adalah yang paling rumit tetapi kadangkala menawarkan bayaran tertinggi.

Biasanya, ditarik balik sebelum umur 59½ dinilai sebagai penalti pengeluaran awal 10%. Dana mesti dikeluarkan sebagai pembayaran berkala yang hampir sama seperti yang digariskan oleh Kod Hasil Dalam Negeri Seksyen 72(t). Ia mesti diteruskan selama lima tahun atau sehingga pesara mencapai 59½, yang mana lebih lama. Pesara boleh memilih untuk menerima pengagihan mereka setiap tahun, suku tahunan atau bulanan. Jika pengeluaran dihentikan, semua dana yang telah dikeluarkan akan tertakluk kepada penalti pengeluaran awal.

Kaedah Pengiraan IRS

Menurut IRS, kaedah pengagihan minimum yang diperlukan terdiri daripada baki akaun dan jangka hayat ( kehidupan tunggal, hayat seragam, dan hayat bersama dan terakhir yang terselamat, masing-masing menggunakan umur yang dicapai dalam tahun pengiraan pengagihan). Bayaran tahunan ditentukan semula setiap tahun.

Kaedah susut nilai tetap terdiri daripada baki akaun yang dilunaskan dalam beberapa tahun yang ditetapkan bersamaan dengan jangka hayat (kehidupan tunggal, hayat seragam atau hayat bersama dan mangsa terakhir) dan kadar faedah tidak lebih daripada 120% daripada tempoh pertengahan persekutuan. kadar.

Setelah jumlah pengagihan tahunan dikira di bawah kaedah ini, jumlah dolar yang sama mesti diagihkan pada tahun-tahun berikutnya.

Kaedah anuiti tetap terdiri daripada baki akaun, faktor anuiti dan bayaran tahunan. Faktor anuiti dikira berdasarkan jadual kematian dalam Lampiran B Rev. Rul. 2002-62 dan kadar faedah tidak melebihi 120% daripada kadar pertengahan penggal persekutuan. Setelah jumlah pengagihan tahunan dikira di bawah kaedah ini, jumlah dolar yang sama mesti diagihkan pada tahun-tahun berikutnya.

Memutuskan kaedah untuk digunakan boleh menjadi rumit. Adalah bijak untuk mendapatkan nasihat profesional apabila ingin mengambil pengedaran awal.

##Sorotan

• Kaedah Anuiti Tetap ialah cara untuk pesara (yang ingin mengakses dana sebelum umur 59½) mengakses dana persaraan tanpa dikenakan caj penalti 10%.

• Terdapat tiga faktor apabila menggunakan kaedah anuiti tetap: bayaran tahunan, faktor anuiti dan baki akaun.

• Apabila pesara bersedia untuk mengakses dana persaraan mereka, mereka boleh memilih pelan pengagihan tepat pada masanya yang khusus, seperti menerima dana setiap bulan, suku tahunan atau setiap tahun.