Föst lífeyrisaðferð
Hver er fasta lífeyrisaðferðin?
Fasta lífeyrisaðferðin er ein af þremur aðferðum þar sem snemmbúnir lífeyrisþegar á hvaða aldri sem er geta fengið aðgang að lífeyrissjóðum sínum án viðurlaga áður en þeir verða 59½. Fasta lífeyrisaðferðin deilir inneign lífeyrisþegans með lífeyrisstuðli sem tekinn er úr IRS töflum til að ákvarða árlega greiðsluupphæð.
Lífeyrisþátturinn er byggður á IRS dánartíðni töflum og vöxtum sem eru minna en 120% af alríkis millitímavexti. Þegar greiðsluupphæð hefur verið ákveðin er ekki hægt að breyta henni. Þetta er einnig þekkt sem 72(t) dreifingar eða Substantally Equal Periodic Payments (SEPP).
Hvernig fasta lífeyrisaðferðin virkar
Tvær aðrar aðferðir fyrir snemmbærar, refsingarlausar úttektir eftirlauna eru fasta afskriftaaðferðin og nauðsynleg lágmarksúthlutunaraðferð. Hver aðferð getur leitt til mjög mismunandi dreifingarupphæða. Fasta lífeyrisaðferðin er flóknust en býður stundum upp á hæstu greiðslurnar.
refsing fyrir afturköllun þegar tekin er út fyrir 59½ ára aldur . Sjóðir verða að vera teknir út sem efnislega jafnar reglubundnar greiðslur eins og lýst er í ríkisskattalögum kafla 72(t). Þeir verða að halda áfram í fimm ár eða þar til lífeyrisþegi nær 59½, hvort sem er lengur. Eftirlaunaþegar geta valið að fá úthlutun sína árlega, ársfjórðungslega eða mánaðarlega. Ef úttektir eru stöðvaðar verða allir fjármunir sem þegar hafa verið teknir beittir refsingum fyrir snemmbúna úttekt.
Útreikningsaðferðir IRS
Samkvæmt IRS samanstendur nauðsynleg lágmarksdreifingaraðferð af reikningsjöfnuði og lífslíkum ( einlífi,. einsleitt líf og sameiginlegt líf og síðasti eftirlifandi, sem hvert um sig notar náð aldur(a) á dreifingarútreikningsárinu). Árleg greiðsla er endurákvörðuð á hverju ári.
Fasta afskriftaaðferðin samanstendur af reikningsjöfnuði sem er afskrifaður á tilteknum fjölda ára sem jafngildir lífslíkum (einlífi, samræmdu lífi eða sameiginlegu lífi og síðasti eftirlifandi) og vöxtum sem eru ekki meira en 120% af sambandstímanum á miðjum tíma. hlutfall.
Þegar árleg úthlutunarupphæð er reiknuð út samkvæmt þessari aðferð verður að dreifa sömu dollaraupphæð á næstu árum.
Fasta lífeyrisaðferðin samanstendur af reikningsjöfnuði, lífeyrisstuðli og árlegri greiðslu. Lífeyrisstuðullinn er reiknaður út frá dánartíðnitöflu í viðauka B við sr. Rul. 2002-62 og vextir sem eru ekki hærri en 120% af alríkisvöxtum á miðtíma. Þegar árleg dreifingarupphæð er reiknuð út samkvæmt þessari aðferð verður að dreifa sömu dollaraupphæð á næstu árum.
Það getur verið flókið að ákveða hvaða aðferð á að nota. Það er skynsamlegt að fá faglega ráðgjöf þegar leitast er við að taka snemmbúna dreifingu.
##Hápunktar
Föst lífeyrisaðferð er leið fyrir eftirlaunaþega (sem vilja fá aðgang að sjóðum fyrir 59½ aldur) til að fá aðgang að eftirlaunasjóðum án þess að verða fyrir 10% sektargjaldi.
Það eru þrír þættir þegar fasta lífeyrisaðferðin er notuð: árleg greiðsla, lífeyrisstuðull og reikningsstaða.
Þegar eftirlaunaþegar eru tilbúnir að fá aðgang að eftirlaunasjóðum sínum, geta þeir valið ákveðna tímanlega dreifingaráætlun, eins og að fá fé mánaðarlega, ársfjórðungslega eða á ársgrundvelli.
