Fast Annuitiseringsmetode
Hva er den faste annuitiseringsmetoden?
Den faste annuitiseringsmetoden er en av tre metoder som førtidspensjonister i alle aldre kan få tilgang til sine pensjonsmidler uten straff før de fyller 59½. Den faste annuitiseringsmetoden deler pensjonistens kontosaldo med en annuitetsfaktor hentet fra IRS-tabeller for å bestemme et årlig betalingsbeløp.
Livrentefaktoren er basert på IRS dødelighetstabeller og en rente som er mindre enn 120% av den føderale mellomrenten. Når betalingsbeløpet er bestemt, kan det ikke endres. Dette er også kjent som 72(t)-fordelinger eller Substantally Equal Periodic Payments (SEPP).
Hvordan den faste annuitiseringsmetoden fungerer
De to andre metodene for tidlige, straffefrie pensjonsuttak er den faste amortiseringsmetoden og den nødvendige minimumsfordelingsmetoden. Hver metode kan resultere i ganske forskjellige distribusjonsbeløp. Den faste annuitiseringsmetoden er den mest kompliserte, men gir noen ganger de høyeste utbetalingene.
Vanligvis blir trukket tilbake før fylte 59½ vurdert en straff på 10 % tidlig tilbaketrekking. Midler må tas ut som i det vesentlige like periodiske betalinger som beskrevet i Internal Revenue Code Section 72(t). De må fortsette i fem år eller til pensjonisten fyller 59½, avhengig av hva som er lengst. Pensjonister kan velge å motta utdelingene sine årlig, kvartalsvis eller månedlig. Hvis uttak stoppes, vil alle midler som allerede er trukket ut bli utsatt for tidlig uttaksstraff.
IRS-beregningsmetoder
I følge IRS består den påkrevde minimumsfordelingsmetoden av en kontosaldo og en forventet levealder (enkelt liv, ensartet liv og felles liv og siste overlevende, som hver bruker oppnådd alder(er) i fordelingsberegningsåret). Den årlige betalingen fastsettes på nytt hvert år.
Den faste avskrivningsmetoden består av en kontosaldo amortisert over et spesifisert antall år lik forventet levealder (enkelt liv, ensartet liv eller felles liv og siste overlevende) og en rentesats på ikke mer enn 120 % av den føderale mellomtiden vurdere.
Når et årlig distribusjonsbeløp er beregnet under denne metoden, må det samme dollarbeløpet fordeles i påfølgende år.
Den faste annuitetsmetoden består av en kontosaldo, en annuitetsfaktor og en årlig betaling. Livrentefaktoren beregnes ut fra dødelighetstabellen i vedlegg B til Rev. Rul. 2002-62 og en rente på ikke mer enn 120 % av den føderale mellomrenten. Når et årlig distribusjonsbeløp er beregnet under denne metoden, må det samme dollarbeløpet fordeles i påfølgende år.
Det kan være komplisert å bestemme hvilken metode som skal brukes. Det er lurt å få profesjonelle råd når du ønsker å ta en tidlig distribusjon.
##Høydepunkter
Den faste annuitiseringsmetoden er en måte for pensjonister (som ønsker å få tilgang til midler før fylte 59½) å få tilgang til pensjonsfond uten å bli rammet av en straffavgift på 10 %.
Det er tre faktorer når du bruker den faste annuitiseringsmetoden: en årlig betaling, en annuitetsfaktor og en kontosaldo.
Når pensjonister er klare til å få tilgang til pensjonsmidlene sine, kan de velge en spesifikk distribusjonsplan til rett tid, som å motta midler månedlig, kvartalsvis eller på årsbasis.
