Metodo di rendita fisso
Qual è il metodo di rendita fissa?
Il metodo di rendita fissa è uno dei tre metodi con cui i pensionati anticipati di qualsiasi età possono accedere ai propri fondi pensione senza penali prima di compiere 59 anni e mezzo. Il metodo di rendita fissa divide il saldo del conto del pensionato per un fattore di rendita preso dalle tabelle IRS per determinare un importo di pagamento annuale.
Il fattore di rendita si basa sulle tabelle di mortalità dell'IRS e un tasso di interesse inferiore al 120% del tasso a medio termine federale. Una volta determinato l'importo del pagamento, non può essere modificato. Questo è anche noto come distribuzioni 72(t) o pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP).
Come funziona il metodo di rendita fissa
Le altre due modalità di prelievo anticipato e senza penalità del pensionamento sono il metodo di ammortamento fisso e il metodo di distribuzione del minimo richiesto. Ciascun metodo può comportare importi di distribuzione molto diversi. Il metodo di rendita fissa è il più complicato ma a volte offre i pagamenti più alti.
In genere, i fondi prelevati prima dei 59 anni e mezzo sono soggetti a una penale del 10% per il ritiro anticipato. I fondi devono essere ritirati come pagamenti periodici sostanzialmente uguali come indicato dalla sezione 72 (t) del codice delle entrate interne. Devono continuare per cinque anni o fino a quando il pensionato non raggiunge 59½, a seconda di quale sia il periodo più lungo. I pensionati possono scegliere di ricevere le loro distribuzioni annualmente, trimestralmente o mensilmente. Se i prelievi vengono interrotti, tutti i fondi che sono già stati prelevati diventano soggetti a sanzioni per i prelievi anticipati.
Metodi di calcolo IRS
Secondo l'IRS, il metodo di distribuzione minimo richiesto consiste in un saldo del conto e un'aspettativa di vita (vita singola, vita uniforme e vita congiunta e ultimo sopravvissuto, ciascuno utilizzando l'età raggiunta nell'anno di calcolo della distribuzione). Il pagamento annuale viene rideterminato ogni anno.
Il metodo di ammortamento fisso consiste in un saldo del conto ammortizzato in un determinato numero di anni pari all'aspettativa di vita (vita unica, vita uniforme o vita in comune e ultimo superstite) e un tasso di interesse non superiore al 120% del medio termine federale Vota.
Una volta calcolato un importo di distribuzione annuale con questo metodo, lo stesso importo in dollari deve essere distribuito negli anni successivi.
Il metodo di rendita fisso consiste in un saldo del conto, un fattore di rendita e un pagamento annuale. Il fattore di rendita è calcolato sulla base della tabella di mortalità dell'Appendice B della Rev. Rul. 2002-62 e un tasso di interesse non superiore al 120% del tasso a medio termine federale. Una volta calcolato un importo di distribuzione annuale con questo metodo, lo stesso importo in dollari deve essere distribuito negli anni successivi.
Decidere quale metodo utilizzare può essere complicato. È consigliabile ottenere una consulenza professionale quando si cerca di prendere una distribuzione anticipata.
Mette in risalto
Il metodo di rendita fissa è un modo per i pensionati (che desiderano accedere ai fondi prima dei 59 anni e mezzo) di accedere ai fondi pensione senza essere colpiti con una penale del 10%.
Ci sono tre fattori quando si utilizza il metodo di rendita fissa: un pagamento annuale, un fattore di rendita e un saldo del conto.
Quando i pensionati sono pronti per accedere ai propri fondi pensione, possono selezionare uno specifico piano di distribuzione tempestiva, come ricevere fondi mensilmente, trimestralmente o su base annuale.
