Transferencia directa

¿Qué es una transferencia directa?

Una transferencia directa es una distribución calificada de activos elegibles de un plan calificado,. un plan 403(b) o un plan gubernamental 457 a una IRA tradicional, un plan calificado, un plan 403(b) o un plan gubernamental 457.

Una transferencia directa también puede ser una distribución de una cuenta IRA a un plan calificado, un plan 403(b) o un plan 457 gubernamental. Una transferencia directa permite efectivamente que un ahorrador para la jubilación transfiera fondos de una cuenta de jubilación a otra sin penalización y sin crear un hecho imponible.

Cómo funcionan las transferencias directas

Una reinversión ocurre cuando uno retira efectivo u otros activos de un plan de jubilación elegible y contribuye todo o una parte de esto a otro plan elegible. El titular de la cuenta puede estar sujeto a una sanción si la transacción no se completa dentro de los 60 días. La transacción de reinversión no está sujeta a impuestos, a menos que la reinversión sea a una cuenta IRA Roth,. pero el IRS requiere que los propietarios de la cuenta informen esto en su declaración de impuestos federal.

Para diseñar una reinversión directa, el titular de una cuenta debe pedirle al administrador de su plan que emita un cheque y lo envíe directamente al nuevo 401(k) o IRA. En las transferencias de IRA a IRA, el fideicomisario de un plan envía el monto transferido al fideicomisario del otro plan. Si el titular de una cuenta recibe un cheque de su cuenta IRA o de jubilación existente, puede cobrarlo y depositar los fondos en la nueva IRA. Sin embargo, deben completar el proceso dentro de los 60 días para evitar impuestos sobre la renta en el retiro. Si no cumplen con el plazo de 60 días, el IRS trata el monto como una distribución anticipada.

Cómo se hacen pagaderos

Los activos de reinversión directa se hacen pagaderos al plan calificado o al custodio o fideicomisario de la IRA y no al individuo. La distribución puede emitirse como un cheque a nombre de la nueva cuenta. Por ejemplo, si una persona decide cambiar de empleador y trasladar sus activos de jubilación acumulados con el tiempo en el plan de jubilación del primer empleador, debe coordinarse con el administrador del plan, a menudo una firma de gestión de activos como Fidelity o Vanguard, para cerrar la cuenta y escribir un cheque por el saldo de la cuenta al nuevo custodio de la IRA.

Algunas empresas cobran tarifas por este servicio, aunque por lo general no son sustanciales. Por otro lado, las empresas a menudo cobran pequeñas tarifas para abrir nuevas cuentas. Si un empleado está comenzando un nuevo trabajo, a menudo este nuevo empleador asumirá el costo de establecer la nueva cuenta de jubilación. A veces, el empleado tendrá que esperar varios años o un período de consolidación antes de que pueda ser elegible para abrir una nueva cuenta de jubilación y hacer que su empleador comience a hacer contribuciones.

Transferencia Directa y Planes de Jubilación Calificados

Como se indicó anteriormente, las reinversiones directas se aplican a los planes de jubilación calificados. Estos son planes que cumplen con ciertos criterios, como la no discriminación entre empleados, para tener derecho a ciertos beneficios fiscales. Estos incluyen un empleador que toma una deducción de impuestos por las contribuciones que hacen al plan, los empleados que toman una deducción de impuestos sobre sus propias contribuciones y las ganancias de todas las contribuciones tienen impuestos diferidos hasta que se retiran.

Beneficio definido vs. Contribución definida

Los dos tipos principales de planes calificados son los planes de beneficios definidos y los planes de contribuciones definidas. Un plan de beneficios definidos es un plan de pensiones más tradicional en el que los beneficios se basan en una fórmula específica, que a menudo incluye el número de años de servicio del empleado multiplicado por un factor salarial. Los planes de contribución definida asignan dinero a los participantes del plan, en función de un porcentaje de las ganancias de cada empleado. Cuanto más tiempo participe el empleado en el plan, más crecerá el saldo de la cuenta, también en función de las ganancias de inversión.

Reflejos

• El propósito de una reinversión es mantener el estado de impuestos diferidos de esos activos sin crear un hecho imponible o incurrir en sanciones.

• El custodio original del fondo girará un cheque o transferencia electrónica a nombre del nuevo custodio de la cuenta, y no del titular de la cuenta.

• Una transferencia directa permite que un ahorrador para la jubilación transfiera fondos de una cuenta calificada (como un plan 401(k)) directamente a otra (como una IRA).

• Para evitar multas e impuestos, la reinversión debe efectuarse dentro de los 60 días posteriores al retiro de fondos de la cuenta original.