Ventaja fiscal
¿Qué son las ventajas fiscales?
El término “con ventajas fiscales” se refiere a cualquier tipo de inversión, cuenta financiera o plan de ahorro que esté exento de impuestos, con impuestos diferidos o que ofrezca otros tipos de beneficios fiscales. Ejemplos de inversiones con ventajas impositivas son bonos municipales, sociedades, UIT y anualidades. Los planes con ventajas impositivas incluyen IRA y planes de jubilación calificados como 401(k).
Comprender las ventajas fiscales
Las inversiones y cuentas con ventajas impositivas son utilizadas por una amplia variedad de inversionistas y empleados en diversas situaciones financieras. Los contribuyentes de altos ingresos buscan ingresos de bonos municipales libres de impuestos, mientras que los empleados ahorran para la jubilación con cuentas IRA y planes de jubilación patrocinados por el empleador.
Los dos métodos comunes que permiten a las personas minimizar sus facturas de impuestos son el estado de impuestos diferidos y exención de impuestos. La clave para decidir cuál, o si una combinación de ambos, tiene sentido para usted se reduce a cuándo se realizan las ventajas fiscales.
Cuentas de impuestos diferidos
Las cuentas con impuestos diferidos le permiten realizar deducciones impositivas inmediatas sobre el monto total de su contribución, pero los retiros futuros de la cuenta se gravarán a su tasa de ingresos ordinarios. Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos más comunes en los EE. UU. son las IRA tradicionales y los planes 401(k). En Canadá, el más común es un Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado (RRSP).
Esencialmente, como implica el nombre de la cuenta, los impuestos sobre la renta se "diferirán" a una fecha posterior.
Por ejemplo, si su ingreso sujeto a impuestos este año es de $50,000 y contribuyó con $3,000 a una cuenta con impuestos diferidos, pagaría impuestos sobre solo $47,000. En 30 años, una vez que se jubile, si su ingreso imponible es inicialmente de $40 000, pero decide retirar $4000 de la cuenta, el ingreso imponible aumentará a $44 000.
La Ley SECURE modifica muchas de las normas relacionadas con los planes de jubilación y los vehículos de ahorro con ventajas impositivas, como las cuentas IRA tradicionales y las cuentas 529.
Cuentas exentas de impuestos
Las cuentas exentas de impuestos, por otro lado, brindan beneficios fiscales futuros porque los retiros al momento de la jubilación no están sujetos a impuestos. Dado que las contribuciones a la cuenta se realizan con dólares después de impuestos, no existe una ventaja fiscal inmediata.
La principal ventaja de este tipo de estructura es que los rendimientos de las inversiones crecen libres de impuestos. Las cuentas exentas de impuestos populares en los EE. UU. son Roth IRA y Roth 401(k). En Canadá, la más común es una Cuenta de Ahorros Libre de Impuestos (TFSA).
Si contribuyó $1,000 a una cuenta exenta de impuestos hoy y los fondos se invirtieron en un fondo mutuo,. que proporcionó un rendimiento anual del 3%, en 30 años la cuenta tendría un valor de $2,427. Por el contrario, en una cartera de inversión sujeta a impuestos regular en la que uno pagaría impuestos sobre las ganancias de capital por $1,427, si esta inversión se hiciera a través de una cuenta exenta de impuestos, el crecimiento no estaría sujeto a impuestos.
Con una cuenta de impuestos diferidos, los impuestos se pagan en el futuro, pero con una cuenta exenta de impuestos, los impuestos se pagan ahora. Sin embargo, al cambiar el período en el que paga impuestos y lograr un crecimiento de la inversión libre de impuestos, se pueden obtener importantes ventajas.
Inversiones con ventajas fiscales
Las inversiones con ventajas fiscales protegen parte o la totalidad de los ingresos de un inversor de los impuestos, lo que les permite minimizar su carga fiscal. Los inversionistas de bonos municipales,. por ejemplo, reciben intereses sobre sus bonos durante la vigencia del bono.
Las autoridades municipales utilizan los ingresos de la emisión de estos bonos a los inversionistas para financiar proyectos de capital en la comunidad. Para incentivar a más inversionistas a comprar estos bonos, los ingresos por intereses recibidos por los inversionistas no se gravan a nivel federal. En muchos casos, si el tenedor de bonos reside en el mismo estado donde se emitieron los bonos, sus ingresos por intereses también estarán exentos de impuestos estatales y locales.
La depreciación también genera ventajas fiscales para las personas y las empresas que invierten en bienes raíces. La depreciación es una deducción del impuesto sobre la renta que le permite a un contribuyente recuperar la base del costo de cierta propiedad. En los EE. UU., el costo de adquirir un terreno o edificio se capitaliza durante un número específico de años útiles mediante deducciones anuales por depreciación.
Por ejemplo, suponga que un inversionista compra una propiedad por $5 millones (la base del costo). Después de cinco años, el inversionista tiene deducciones por depreciación de $500,000 y su nueva base de costos es de $4.5 millones. Si venden la propiedad por $5,75 millones, la ganancia realizada del inversionista será de $5,75 millones - $4,5 millones = $1,25 millones. La deducción de $500,000 se gravará a la tasa de recuperación de depreciación y los $750,000 restantes se gravarán como ganancia de capital. Sin la ventaja fiscal de la deducción por depreciación, la totalidad de la ganancia obtenida por la venta de la propiedad tributará como una ganancia de capital.
Cuentas con ventajas fiscales
las cuentas de corretaje regulares , el IRS grava a los inversionistas sobre cualquier ganancia de capital obtenida de la venta de inversiones rentables. Sin embargo, las cuentas con ventajas fiscales permiten que las actividades de inversión de una persona tengan impuestos diferidos y, en algunos casos, libres de impuestos. Los arreglos tradicionales de jubilación individual (IRA) y los planes 401(k) son ejemplos de cuentas con impuestos diferidos en los que las ganancias de las inversiones no se gravan todos los años.
En cambio, los impuestos se difieren hasta que la persona se jubila, momento en el que puede comenzar a realizar retiros de la cuenta. Se permite retirar de estas cuentas sin penalización una vez que el titular de la cuenta cumpla 59 años y medio.
Antes de la aprobación de la Ley Estableciendo Cada Comunidad para la Mejora de la Jubilación (Ley SECURE), que se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019, una vez que el titular de la cuenta cumplió 70 años y medio, estaba obligado a comenzar a tomar distribuciones mínimas de sus impuestos. cuentas de retiro diferido. Bajo SECURE, las personas mayores tienen hasta los 72 años antes de que entren en vigor las distribuciones mínimas requeridas. Además, según la nueva ley, se eliminó el límite de edad para contribuir a una IRA tradicional, lo que permite a los titulares de cuentas que trabajan invertir indefinidamente, de manera similar a una Roth IRA.
Los contribuyentes deben tener en cuenta que las disposiciones fiscales especiales promulgadas como parte de la Ley CARES, se aplicaron solo para 2020. En particular, las reglas liberalizadas sobre ciertas distribuciones y préstamos de los planes de jubilación y la exención de las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de los planes, no entrará en vigencia en 2021, a menos que se vuelva a promulgar mediante una nueva legislación.
Consideraciones Especiales
Roth IRA y Tax-Free Savings Accounts (TFSA) ofrecen incluso más ahorros fiscales para los inversores que las cuentas con impuestos diferidos, ya que las actividades en estas cuentas están exentas de impuestos. Los retiros y ganancias en estas cuentas están libres de impuestos, lo que proporciona un ejemplo perfecto de una ventaja fiscal.
Los gobiernos establecen ventajas fiscales para alentar a los particulares a aportar dinero cuando se considera de interés público. La selección del tipo adecuado de cuentas o inversiones con ventajas impositivas depende de la situación financiera del inversionista.
Reflejos
Estado de impuestos diferidos significa que los ingresos antes de impuestos se utilizan para financiar una inversión en la que los impuestos se pagarán en una fecha posterior ya las tasas impositivas vigentes en ese momento.
Con ventajas fiscales se refiere a un estado fiscal favorable que tienen ciertas inversiones, cuentas u otros vehículos financieros calificados.
El estado de exención de impuestos utiliza dinero después de impuestos para financiar inversiones donde las ganancias o los ingresos producidos por ellos no están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario,
Los ejemplos comunes incluyen bonos municipales, cuentas 401(k) o 403(b), planes 529 y ciertos tipos de sociedades.
