Aporte Jubilatorio

¿Qué es una contribución para la jubilación?

El término contribución de jubilación se refiere a una contribución monetaria realizada a un plan de jubilación. Las contribuciones para la jubilación pueden ser antes o después de impuestos , dependiendo de si el plan de jubilación califica. Los contribuyentes pueden reservar su dinero en una variedad de cuentas de jubilación diferentes, pero están limitados en cuanto a cuánto pueden reservar para sus cuentas cada año. Las contribuciones de jubilación calificadas tienen beneficios fiscales según ciertas circunstancias, incluido el monto, los ingresos del contribuyente y las contribuciones anteriores.

Comprender las contribuciones para la jubilación

Las cuentas de jubilación permiten a los contribuyentes individuales apartar dinero mientras trabajan para ahorrar para la jubilación. El dinero depositado en estas cuentas se denomina aporte de jubilación. Las contribuciones pueden ser realizadas por contribuyentes individuales, incluidos aquellos que trabajan por cuenta propia. Los empleadores también pueden realizar aportes a las cuentas de sus empleados, que generalmente se igualan hasta cierto límite.

Las contribuciones se pueden hacer antes o después de impuestos (más sobre esto a continuación) a cualquier número de cuentas de jubilación, que pueden ser establecidas por el contribuyente o un empleador. Estas cuentas incluyen:

• Cuentas de jubilación individuales (IRA), incluidas las cuentas IRA tradicional, Roth, SEP y SIMPLE

• 401(k)s,. incluyendo tradicional y SIMPLE 401(k)s

• 403(b)s

• 457 planos

El tipo de cuenta a la que contribuye un contribuyente (y su estructura) depende de su situación personal. Algunas personas pueden tener más de una cuenta de jubilación. Por ejemplo, alguien que trabaja con una compañía Fortune 500 puede contribuir al plan 401(k) de su empleador (y recibir contribuciones equivalentes, si el empleador las proporciona). Esta persona también puede tener una IRA tradicional a la que puede contribuir cada año.

Tenga en cuenta que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) limita la cantidad que los contribuyentes pueden aportar a sus cuentas de jubilación cada año, independientemente de cuántas cuentas tengan. Los límites de cotización anual son:

• $19,500 para 2021 y $20,500 para 2022 con una contribución de recuperación de $6,500 por cada año si tiene 50 años o más para un 401(k)

• $13,500 para 2021 y $14,000 para 2022 con una contribución adicional de $3,000 por cada año si tiene 50 años o más para planes SIMPLE

• $6,000 para 2021 y 2022 para cuentas IRA con una contribución de recuperación de $1,000 por cada año si tiene 50 años o más para cuentas IRA

Las contribuciones realizadas a un plan de contribución definida,. como un 401(k), pueden tener impuestos diferidos. Esto significa que no paga impuestos sobre el dinero que deposita en una cuenta de jubilación, como una 401(k). Los retiros,. por otro lado, están sujetos a impuestos. En otras palabras, las ganancias o los intereses sobre los fondos invertidos crecen libres de impuestos a lo largo de los años, pero una vez que se jubila, las distribuciones o retiros se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta. Otras características pueden incluir la inscripción automática de participantes, aumentos automáticos de contribuciones, retiros por dificultades económicas y la capacidad de obtener un préstamo sobre una parte del saldo.

Las contribuciones realizadas por un empleador normalmente se refieren a los aportes del empleador.

Consideraciones Especiales

Aquellos que pueden aportar al menos el 10% de sus ingresos (o más si es posible) durante su vida laboral e invertir el dinero en una amplia gama de valores (con fines de diversificación ) tienen buenas posibilidades de crear un fondo de jubilación considerable.

Por otro lado, aquellos que no contribuyen a un plan de jubilación o invierten de manera demasiado conservadora en sus primeros años (por ejemplo, mercados monetarios y bonos de bajo interés) podrían no tener suficiente dinero durante la jubilación.

Como resultado, aquellos con déficit probablemente se encontrarán más dependientes de los fondos fiduciarios del Seguro Social para los beneficios de jubilación, donde se proyecta que el Fondo Fiduciario del Seguro de Vejez y Sobrevivientes (OASI) se agote para 2033 (según la Junta de Seguro Social de 2021). informe de los patronos). Después de ese tiempo, el 76% de los beneficios se pagarán con ingresos fiscales continuos.

Tipos de aportes para la jubilación

Como se indicó anteriormente, las contribuciones a un plan de ahorro para la jubilación pueden ser contribuciones antes o después de impuestos. Hemos anotado parte de la información clave a continuación.

Contribuciones antes de impuestos

Hacer contribuciones antes de impuestos, como en el caso de un 401(k), es beneficioso para quienes son elegibles, ya que reduce la cantidad de impuestos pagados en el año fiscal de la contribución. Estos ahorros de impuestos pueden ser un beneficio adicional para contribuir a un 401(k) y alentar a los empleados a ahorrar para su jubilación.

tasa impositiva sobre la renta sea más baja durante la jubilación que la tasa impositiva mientras trabajaba. La contribución antes de impuestos reduce los impuestos de la persona cuando gana la mayor cantidad de dinero en sus años de trabajo. Sin embargo, las distribuciones en la jubilación están gravadas, pero idealmente, la tasa del impuesto sobre la renta será más baja de lo que había sido durante los años de trabajo.

Puede hacer aportes antes de impuestos o después de impuestos, o ambos.

Contribuciones después de impuestos

Las contribuciones después de impuestos se realizan con dinero sobre el cual alguien ya pagó impuestos. A muchos inversionistas les gusta no tener que pagar impuestos sobre el capital cuando hacen un retiro de la inversión. Sin embargo, las contribuciones después de impuestos tienen más sentido si se espera que las tasas impositivas sean más altas durante la jubilación en comparación con sus años de trabajo.

A diferencia de los planes de contribución antes de impuestos como los 401(k), Roth IRA y Roth 401(k) son productos de jubilación después de impuestos. En otras palabras, no recibe una deducción de impuestos en el año que contribuye. En cambio, las ganancias de la inversión crecen libres de impuestos y los retiros durante la jubilación también están libres de impuestos.

Una persona que se debate entre hacer contribuciones antes de impuestos o contribuciones Roth a su plan de jubilación debe comparar su categoría impositiva actual con la categoría impositiva esperada al jubilarse. Su nivel al momento de la jubilación depende de su ingreso imponible y del sistema tributario en ese momento. Si se espera que la tasa impositiva sea más baja, las contribuciones antes de impuestos serán más ventajosas. Si se espera que la tasa impositiva sea más alta, es posible que la persona esté mejor con una cuenta IRA Roth.

Si se espera que tenga una gran suma de dinero ahorrada en un 401(k) antes de impuestos, por ejemplo, puede ser útil tener fondos en una Roth IRA para que pueda dividir sus distribuciones entre las dos cuentas en caso de que quiera reducir su ingreso imponible para ese año durante la jubilación.

De cualquier manera, el estado de ventaja fiscal de los planes de contribución definida, ya sea un Roth o un 401 (k) antes de impuestos, generalmente permite que su dinero crezca a una tasa mayor en comparación con las cuentas sujetas a impuestos. Sin embargo, es mejor consultar a un planificador financiero y asesor fiscal para determinar la estrategia adecuada a largo plazo para su situación financiera.

Historial de aportes para la jubilación

La contribución de jubilación es una gran base del sistema de jubilación de los Estados Unidos. A mediados de la década de 1970, aproximadamente el 88% de los trabajadores del sector privado que tenían un plan de jubilación en el lugar de trabajo tenían una pensión. Ese número cayó al 33% en 2016 y gran parte de ese total corresponde a trabajadores en varios niveles del gobierno estatal y federal. A 2020, solo el 12% de los trabajadores del sector privado tenía acceso tanto a una contribución definida como a un plan de pensiones.

La caída de las pensiones coincidió con el auge de los planes de jubilación 401(k) que comenzaron a despegar en la década de 1980. La principal diferencia entre un 401(k) y una pensión (también conocida como plan de pensión de beneficios definidos ) es que con la última, las corporaciones y el gobierno garantizan un pago fijo a los jubilados. Con un 401(k), depende del empleado tomar las decisiones de inversión y guiar el crecimiento de la cuenta.

Reflejos

• Las contribuciones de jubilación son fondos destinados a cuentas de jubilación calificadas.

• El IRS limita la cantidad de dinero que las personas pueden aportar a las cuentas de jubilación cada año.

• Las contribuciones antes de impuestos se utilizan para financiar las cuentas IRA tradicionales y los planes 401(k) y crecen con impuestos diferidos hasta los retiros de jubilación.

• Las contribuciones se pueden hacer a cualquier número de cuentas, incluidas las cuentas IRA y 401(k).

• Cuentas Roth de fondo de contribuciones después de impuestos, de las cuales se pueden retirar fondos libres de impuestos durante la jubilación.