Árleg útilokun
Hvað er árleg útilokun?
Árleg útilokun er sú upphæð sem einn einstaklingur getur millifært til annars sem gjöf án þess að stofna til gjafaskatts eða hafa áhrif á sameinaða inneignina. Hægt er að millifæra þessa árlegu gjafaútilokun í formi reiðufjár eða annarra eigna. Ríkisskattstjóri ( IRS ) tilkynnti að árleg útilokun verði áfram á $15.000 árið 2021 (hækkar í $16.000 árið 2022).
Hvernig árlegar útilokanir virka
Árleg útilokun gildir á mann, á ári. Ef afar og ömmur gefa nokkur þúsund dollara til hvers barnabarna sinna, verður hver upphæð tekin til greina sérstaklega í átt að eigin árlegri útilokun.
Árið endurstillast og byrjar aftur jan. 1. Þú gætir gefið einum einstaklingi $15.000 þann des. 31, 2021, og $16.000 jan. 1, 2022, því þetta er nýtt ár með meiri útilokun. Allar gjafir sem gerðar eru til sama einstaklings teljast til útilokunarinnar, þannig að þú hefur farið $1.000 yfir útilokunina 2021 ef þú gefur fjórar aðskildar gjafir upp á $4.000 til barnabarns þíns samtals $16.000 á eða fyrir desember. 31, 2021, þegar útilokunin er sett á $15.000.
Þó að hvers kyns gjöf sé almennt skattskyld gjöf, eru undantekningar til. Til dæmis eru eftirfarandi gjafir ekki skattskyldar:
- Gjafir sem eru minni en árleg útilokun ársins
Skólagjöld eða lækniskostnaður
Gjafir til maka
Gjafir til stjórnmálasamtaka
Gjafir til viðurkenndra góðgerðarfélaga eru einnig frádráttarbærar frá andvirði gjafarinnar/gjafanna. Að öðrum kosti geta skattgreiðendur ekki dregið frá andvirði gjafa sem þeir gefa. IRS útgáfa 559, Survivors, Executors, and Administrators setur fram sérstöðu í þessu sambandi.
Til að hljóta samþykki fyrir árlegri útilokun verða skattgreiðendur að leggja fram afrit af hækkunum á appi , afrit af viðeigandi skjölum varðandi flutninginn og hvers kyns skjöl um óvenjulega hluti sem sýndir eru á skilunum (svo sem eignir sem eru að hluta til gefnar).
Sérstök atriði
Árleg útilokun gegnir lykilhlutverki í undanþágu fasteignaskatts og eignastýringu.
Undanþága frá fasteignaskatti
$15.000 árleg útilokun þýðir að þú getur gefið $15.000 til eins margra og þú vilt. Þannig að þú getur gefið hverju af fimm barnabörnum þínum $15.000 stykkið á tilteknu ári, fyrir samtals $135.000. Allar gjafir sem þú gefur einum einstaklingi yfir $15.000 teljast með í sameinuðu eignar- og gjafaskattsútilokuninni. Þetta er upphæðin sem þú mátt skilja eftir í búi þínu eða gefa sem gjafir á ævinni skattfrjálst.
Fyrir árið 2021 er undanþága frá gjafaskatti fyrir lífstíð $11,7 milljónir (hækkar í $12,06 milljónir árið 2022). Þetta þýðir að ef þú ert giftur getur þú og maki þinn gefið samtals 23,4 milljónir Bandaríkjadala (hækkar í 24,12 milljónir Bandaríkjadala árið 2022) áður en þú greiðir gjafaskattinn.
Þessi nýju undanþágumörk voru sett með lögum um skattalækkanir og störf (TCJA), sem renna út árið 2025. TCJA meira en tvöfaldaði undanþágu frá alríkiseign og gjafaskatti, sem áður var $ 5 milljónir (leiðrétt árlega fyrir verðbólgu).
Eignastýring
Árleg útilokun og undanþága frá fasteignaskatti eru oft talin hluti af stærri eignastjórnunaráætlun eða eignaráætlun. Einstaklingur með mikla eign (HNW), til dæmis, gæti fengið stuðning eignastýringarfyrirtækis eða óháðs fjármálaráðgjafa til að ákvarða hvernig best sé að úthluta fjármunum og öðrum eignum með gjöfum eða í erfðaskrá til að forðast þungar skattasektir.
Erfðaskrá er löglegt skjal sem gefur skýrar leiðbeiningar um hvernig fara skuli með eignir einstaklings og forsjá ólögráða barna, ef einhver er, eftir andlát. Í erfðaskrá lýsir einstaklingur óskum sínum og tilnefnir skiptastjóra eða skiptastjóra til að uppfylla uppgefnar fyrirætlanir. Erfðaskráin getur einnig gefið til kynna hvort stofna eigi traust eftir andlát. Ef erfðaskrá felur í sér leiðbeiningar um gjafir mun þessi liður ákvarða skattskyldu búsins eða rétthafa.
##Hápunktar
Fyrir árið 2021 er árleg útilokunarupphæð $15.000 (hækkar í $16.000 árið 2022).
Árleg útilokunarupphæð er hversu mikið einstaklingur getur millifært til annars án þess að greiða gjafaskatt.
Fyrir árið 2021 er undanþága frá gjafaskatti fyrir lífstíð $11,7 milljónir (hækkar í $12,06 milljónir árið 2022).
$15.000 árlega útilokunin þýðir að þú getur gefið $15.000 hverjum til eins margra og þú vilt, ekki bara eins einstaklings samtals.
##Algengar spurningar
Hver er árleg upphæð útilokunargjafa?
Árleg upphæð útilokunargjafa er $15.000 fyrir árið 2021. Fyrir árið 2022 verður upphæðin hækkuð í $16.000. Þetta á við um gjafaupphæðir á einstakling. Gjafaskattsundanþága fyrir ævina er 11,7 milljónir dollara fyrir árið 2021. Þetta verður hækkað í 12,06 milljónir dollara fyrir árið 2022.
Hversu mikið get ég erft án þess að borga skatta?
IRS hefur kveðið á um að undanþága frá fasteignaskatti verði 11,7 milljónir Bandaríkjadala fyrir árið 2021. Öll upphæð sem erfist undir þessu verður ekki skattlögð. Fyrir árið 2022 verður þessi upphæð hækkuð í 12,06 milljónir dala.
Hvað verður um undanþágu fasteignaskatts árið 2025?
Árið 2025 munu breytingarnar sem gerðar voru á undanþágu fasteignaskatts í lögum um skattalækkanir og störf fara aftur í fyrra 5 milljónir dala, leiðrétt fyrir verðbólgu. Þetta mun lækka núverandi undanþágufjárhæð fasteignaskatts, sem þýðir að einstaklingar munu geta sent minni upphæð til rétthafa áður en þeir eru skattlagðir.
