Exclusão anual
O que é uma exclusão anual?
Uma exclusão anual é a quantia de dinheiro que uma pessoa pode transferir para outra como presente sem incorrer em um imposto sobre doações ou afetar o crédito unificado. Esta exclusão de doação anual pode ser transferida na forma de dinheiro ou outros bens. O Internal Revenue Service (IRS) anunciou que a exclusão anual permanecerá em US$ 15.000 em 2021 (aumentando para US$ 16.000 em 2022).
Como funcionam as exclusões anuais
A exclusão anual aplica-se por pessoa, por ano. Se os avós doarem vários milhares de dólares a cada um de seus netos, cada valor será considerado separadamente para sua própria exclusão anual.
O ano é reiniciado e reiniciado em janeiro. 1. Você poderia dar a um único indivÃduo $ 15.000 em 12 de dezembro. 31 de janeiro de 2021 e US$ 16.000 1, 2022, porque este é um ano novo com uma exclusão maior. Todos os presentes feitos para o mesmo indivÃduo contam para a exclusão, portanto, você ultrapassou US$ 1.000 em relação à exclusão de 2021 se der quatro presentes separados de US$ 4.000 para seu neto, totalizando US$ 16.000 em ou antes de dezembro. 31, 2021, quando a exclusão é fixada em $ 15.000.
Embora qualquer presente seja geralmente um presente tributável, existem exceções. Por exemplo, os seguintes presentes não são tributáveis:
- Presentes inferiores à exclusão anual do ano
Mensalidade ou despesas médicas
Presentes para um cônjuge
Presentes para uma organização polÃtica
caridade qualificadas também são dedutÃveis do valor do(s) presente(s) feito(s). Caso contrário, os contribuintes não podem deduzir o valor dos presentes que fazem. A Publicação 559 do IRS, Sobreviventes, Executores e Administradores apresenta os detalhes a esse respeito.
Para serem aprovados para uma exclusão anual, os contribuintes devem apresentar cópias de avaliações , cópias de documentos relevantes sobre a transferência e qualquer documentação de itens incomuns mostrados na declaração (como bens parcialmente doados).
Considerações Especiais
A exclusão anual desempenha um papel fundamental na isenção de impostos imobiliários e na gestão de patrimônio.
Isenção de Imposto sobre Imóveis
A exclusão anual de US$ 15.000 significa que você pode doar US$ 15.000 para quantas pessoas quiser. Assim, você pode dar a cada um de seus cinco netos US$ 15.000 em um determinado ano, totalizando US$ 135.000. Quaisquer presentes que você fizer a uma única pessoa acima de US$ 15.000 contam para sua exclusão combinada de imposto sobre herança e doação. Este é o valor que você pode deixar em sua propriedade ou dar como presente durante sua vida livre de impostos.
Para 2021, a isenção vitalÃcia do imposto sobre doações é de US$ 11,7 milhões (aumentando para US$ 12,06 milhões em 2022). Isso significa que, se você for casado, você e seu cônjuge podem doar um total de US$ 23,4 milhões (aumentando para US$ 24,12 milhões em 2022) antes de pagar o imposto sobre doações.
Esses novos limites de isenção foram estabelecidos pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA), que expira em 2025. O TCJA mais que dobrou a isenção de imposto federal sobre heranças e doações, que anteriormente era de US$ 5 milhões (ajustado anualmente pela inflação).
Gestão de patrimônio
A exclusão anual e a isenção de impostos imobiliários são frequentemente consideradas como parte de um plano maior de gestão de patrimônio ou plano imobiliário. Um indivÃduo de alto patrimônio lÃquido (HNW), por exemplo, pode contar com o apoio de uma empresa de gestão de patrimônio ou consultor financeiro independente para determinar a melhor forma de alocar ativos financeiros e outros por meio de presentes ou em testamento para evitar pesadas penalidades fiscais.
Um testamento é um documento legal que fornece instruções claras sobre como a propriedade de um indivÃduo e a custódia de filhos menores, se houver, devem ser tratadas após a morte. Em um testamento, um indivÃduo expressa seus desejos e nomeia um administrador ou executor para cumprir as intenções declaradas. O testamento também pode indicar se uma confiança deve ser criada após a morte. Se um testamento incluir instruções sobre presentes, esta seção determinará quaisquer obrigações fiscais para o espólio ou beneficiários.
##Destaques
Para 2021, o valor da exclusão anual é de US$ 15.000 (aumentando para US$ 16.000 em 2022).
Um valor de exclusão anual é quanto uma pessoa pode transferir para outra sem pagar um imposto sobre doações.
Para 2021, a isenção vitalÃcia do imposto sobre doações é de US$ 11,7 milhões (aumentando para US$ 12,06 milhões em 2022).
A exclusão anual de $ 15.000 significa que você pode dar $ 15.000 cada para quantas pessoas quiser, não apenas um total individual.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é o valor do presente de exclusão anual?
O valor do presente de exclusão anual é de US$ 15.000 para 2021. Para 2022, o valor será aumentado para US$ 16.000. Isso se aplica a valores de presentes por indivÃduo. A isenção de impostos sobre doações vitalÃcias é de US$ 11,7 milhões para 2021. Isso aumentará para US$ 12,06 milhões em 2022.
Quanto posso herdar sem pagar impostos?
O IRS estipulou a isenção do imposto imobiliário em US $ 11,7 milhões para 2021. Qualquer valor herdado abaixo disso não será tributado. Para 2022, esse valor será aumentado para US$ 12,06 milhões.
O que acontece com a isenção do imposto imobiliário em 2025?
Em 2025, as mudanças feitas na isenção de impostos imobiliários na Lei de Cortes de Impostos e Empregos voltarão ao nÃvel anterior de US$ 5 milhões, ajustados pela inflação. Isso reduzirá o valor atual de isenção do imposto sobre herança, o que significa que os indivÃduos poderão repassar um valor menor para seus beneficiários antes de serem tributados.
