Harkinnanvarainen edunsaaja
Mikä on harkinnanvarainen edunsaaja?
Harkinnanvaraiset edunsaajat ovat henkilöitä tai yhteisöjä, jotka lahjoittaja nimeää säätiössä , henkivakuutuksissa tai eläkejärjestelyissä ja jotka saavat osuutensa vain sopivana pidettynä ajankohtana, esimerkiksi jos he ylittävät tietyt iän tai koulutuksen virstanpylväät. Vaikka he voivat hakea jakoa, on toimitsijamiesten päätettävä, suoritetaanko maksu harkinnanvaraisen ohjeen mukaisesti. Yhdysvalloissa harkinnanvaraisella edunsaajalla ei ole laillista omistusoikeutta trustiin.
Harkinnanvaraisten edunsaajien ymmärtäminen
Henkilön nimeämiselle harkinnanvaraiseksi edunsaajaksi on yleensä erityinen syy. He voivat esimerkiksi olla liian nuoria tai heillä on ollut huonoja taloudellisia tapoja. Vaikka omaisuudenhoitajilla on edelleen fiduciaarinen vastuu harkinnanvaraista edunsaajaa kohtaan, heidän on yleisesti noudatettava luovuttajan ilmoittamaa harkintavaltaa, ellei rahaston myöntäjältä ole olemassa erityistä aiesopimusta,. joka ohittaa aiemmat ohjeet. Harkinnanvaraiseen edunsaajan yleisiin ehtoihin kuuluu, että hän saavuttaa 18 tai 21 vuoden iän, valmistuu korkeakoulusta, tulee huumevapaaksi tai löytää täystyöllisyyden ennen maksujen saamista. Muitakin vivahteikkaampia ohjeita voi tulla myös yksilöllisesti.
Vaikka harkinnanvarainen edunsaaja on yleensä yksityishenkilö, myöntäjä voi toisinaan nimetä yhteisön, kuten hyväntekeväisyysjärjestön. Lahjoittaja päättää usein tehdä tämän sen sijaan, että lahjoittaisi omaisuutta hyväntekeväisyysjärjestölle elämänsä aikana. Tässä skenaariossa hyväntekeväisyyttä luovuttajan sijaan käsitellään jaon vastaanottajana, eikä luovuttaja tai kuolinpesä ole velkaa tuloveroa summasta.
Harkinnanvarainen edunsaaja ja muun tyyppiset edunsaajat
Harkinnanvaraisen edunsaajan lisäksi on olemassa muitakin edunsaajia , jotka voidaan nimetä tileille. Näitä ovat nimetty edunsaaja ; nämä ovat kiinteistön tosiasiallisia omistajia ja jakavat tuotosta luovutushetkellä. Joissakin tapauksissa, kuten annuiteettivakuutuksesta, vakuutuksenottaja ja edunsaaja voivat olla samat.
Absoluuttisia edunsaajia ei voida muuttaa ilman heidän kirjallista suostumustaan. Absoluuttisia edunsaajia kutsutaan myös peruuttamattomiksi edunsaajiksi,. ja ne voidaan liittää rahastoon, työsuhde-etuusjärjestelmään, kuten eläkkeeseen, ja joukkoon muita välineitä tai sopimuksia edunsaajalausekkeen kanssa. Sitä vastoin peruttavalla edunsaajalla ei ole taattua oikeutta saada korvausta vakuutuksesta tai rahastosta. Tässä skenaariossa vakuutuksen omistaja pidättää oikeuden tehdä muutoksia maksun vastaanottajaan, muuttaa vakuutuksen ehtoja tai irtisanoa vakuutuksen ilman peruutettavan edunsaajan suostumusta.
Useilla säätiöillä, testamenteilla, vakuutuksilla ja elinkorotuksilla on sekä ensisijaiset edunsaajat että toissijaiset edunsaajat. Ensisijainen edunsaaja on ensimmäinen jonossa etuuksien saamiseen tilin tai trustin haltijan kuoltua. Omistaja voi nimetä useita ensisijaisia edunsaajia ja määrätä, kuinka jakelut jaetaan. Toissijainen edunsaaja perii omaisuuden, jos ensisijainen edunsaaja kuolee ennen luovuttajaa. Toissijaista edunsaajaa pidettäisiin myös "ehdollisena edunsaajana".
##Kohokohdat
Esimerkiksi pieni lapsi voidaan nimetä harkinnanvaraiseksi edunsaajaksi, joka on oikeutettu maksuihin vasta 21 vuoden iässä tai jos hän on suorittanut korkeakoulun.
Harkinnanvarainen edunsaaja on sellainen, joka voi saada oikeutensa vain, jos ja kun tietyt ehdot täyttyvät.
Omaisuudenhoitajan tai kuolinpesän toimeenpanijan on tasapainotettava edunsaajia kohtaan annetut luottamusvelvollisuutensa testamentissa tai säätiössä esitettyjen harkintavaltaohjeiden kanssa.
