Beneficiário Discricionário
O que é um Beneficiário Discricionário?
Beneficiários discricionários são indivíduos ou entidades que um concedente nomeia em um fundo,. apólice de seguro de vida ou plano de aposentadoria que só receberão suas distribuições em um momento considerado apropriado, como se ultrapassarem certos marcos de idade ou educação. Embora possam solicitar distribuições, cabe aos curadores determinar se o pagamento será feito de acordo com a orientação discricionária. Nos Estados Unidos, um beneficiário discricionário não tem interesse de propriedade legal em um fundo.
Entendendo os Beneficiários Discricionários
Geralmente, há uma razão específica para uma pessoa ser nomeada como beneficiária discricionária. Por exemplo, eles podem ser muito jovens ou exibiram maus hábitos financeiros. Embora os fiduciários ainda tenham uma responsabilidade fiduciária para com um beneficiário discricionário, eles devem fazer cumprir a discrição declarada pelo outorgante, a menos que exista uma carta de intenção específica do outorgante do fidúcia que substitua as instruções anteriores. Os termos comuns associados a um beneficiário discricionário incluem atingir a idade de 18 ou 21 anos, se formar na faculdade, ficar livre de drogas ou encontrar um emprego completo antes de receber os desembolsos. Outras instruções mais sutis também podem aparecer individualmente.
Embora um beneficiário discricionário seja geralmente um indivíduo, um concedente pode, às vezes, nomear uma entidade como uma instituição de caridade. Um concedente muitas vezes opta por fazer isso em vez de doar bens para uma instituição de caridade durante sua vida. Nesse cenário, a instituição beneficente, em vez do concedente, é tratada como recebedora da distribuição, e nem o concedente nem o espólio devem imposto de renda sobre o valor.
Beneficiário Discricionário e Outros Tipos de Beneficiários
Além de um beneficiário discricionário, existem outros tipos de beneficiários e podem ser nomeados para contas. Estes incluem um beneficiário nomeado ; estes são proprietários efetivos da propriedade e compartilharão os rendimentos no momento da alienação. Em alguns casos, como uma apólice de anuidade, o titular da apólice e o beneficiário nomeado podem ser os mesmos.
Os beneficiários absolutos não podem ser alterados sem o seu consentimento por escrito. Beneficiários absolutos também são chamados de beneficiários irrevogáveis e podem ser associados a um fideicomisso, a um plano de benefícios a empregados, como uma pensão, e a uma série de instrumentos adicionais ou contratos com uma cláusula de beneficiário. Em contraste, um beneficiário revogável não tem direitos garantidos para receber compensação de uma apólice ou fundo. Nesse cenário, o titular da apólice se reserva o direito de fazer alterações em quem recebe o pagamento, alterar os termos da apólice ou rescindir a apólice sem o consentimento do beneficiário revogável.
Vários fundos, testamentos, apólices e anuidades têm beneficiários primários e beneficiários secundários. Um beneficiário principal é o primeiro na fila para receber benefícios após a morte do titular da conta ou do trust. Um proprietário pode nomear vários beneficiários primários e estipular como as distribuições serão alocadas. Um beneficiário secundário herda os ativos se o beneficiário principal falecer antes do concedente. Um beneficiário secundário também seria considerado um "beneficiário contingente".
##Destaques
Por exemplo, uma criança pequena pode ser designada como beneficiária discricionária que só é elegível para desembolsos após atingir a idade de 21 anos ou se tiver concluído a faculdade.
Beneficiário discricionário é aquele que só pode receber os seus direitos se e quando estiverem reunidas determinadas condições.
Um administrador ou executor de uma propriedade terá que equilibrar seu dever fiduciário para com os beneficiários com as instruções de discrição expressas em um testamento ou confiança.
