Beneficiario discrezionale
Che cos'è un beneficiario discrezionale?
I beneficiari discrezionali sono individui o entità che un concedente nomina in un trust,. una polizza di assicurazione sulla vita o un piano pensionistico che riceveranno le loro distribuzioni solo in un momento ritenuto appropriato, ad esempio se superano determinati traguardi di età o istruzione. Sebbene possano richiedere distribuzioni, spetta ai fiduciari determinare se il pagamento verrà effettuato in conformità con la direzione discrezionale. Negli Stati Uniti, un beneficiario discrezionale non ha alcun interesse di proprietà legale in un trust.
Capire i beneficiari discrezionali
Di solito c'è un motivo particolare per cui una persona viene nominata beneficiaria discrezionale. Ad esempio, potrebbero essere troppo giovani o mostrare cattive abitudini finanziarie. Sebbene i trustee abbiano ancora una responsabilità fiduciaria nei confronti di un beneficiario discrezionale, devono complessivamente far valere la discrezionalità dichiarata dal concedente, a meno che non esista una specifica lettera di intenti del concedente del trust che prevalga sulle istruzioni precedenti. I termini comuni associati a un beneficiario discrezionale includono che raggiungono l'età di 18 o 21 anni, si laureano, diventano liberi dalla droga o trovano piena occupazione prima di ricevere gli esborsi. Altre istruzioni più sfumate possono anche apparire su base individuale.
Mentre un beneficiario discrezionale è solitamente un individuo, un concedente può, a volte, nominare un'entità come un ente di beneficenza. Un concedente spesso sceglie di farlo invece di donare beni a un ente di beneficenza durante la sua vita. In questo scenario, l'ente di beneficenza, invece del concedente, viene considerato come beneficiario della distribuzione e né il concedente né l'eredità dovranno pagare le imposte sul reddito sull'importo.
Beneficiario discrezionale e altri tipi di beneficiari
Oltre a un beneficiario discrezionale, esistono altri tipi di beneficiari e possono essere nominati nei conti. Questi includono un beneficiario nominato ; questi sono i proprietari effettivi della proprietà e condivideranno i proventi al momento della disposizione. In alcuni casi, come una polizza di rendita, l'assicurato e il beneficiario designato possono essere gli stessi.
I beneficiari assoluti non possono essere modificati senza il loro consenso scritto. I beneficiari assoluti sono anche indicati come beneficiari irrevocabili e possono essere associati a un trust, un piano di benefici per i dipendenti come una pensione e una serie di strumenti o contratti aggiuntivi con una clausola di beneficiario. Al contrario, un beneficiario revocabile non ha diritti garantiti a ricevere un risarcimento da una polizza o da un fondo. In questo scenario, il titolare di una polizza si riserva il diritto di apportare modifiche a chi riceve il pagamento, modificare i termini della polizza o terminare la polizza senza il consenso del beneficiario revocabile.
Diversi trust, testamenti, politiche e rendite hanno sia beneficiari primari che beneficiari secondari. Un beneficiario principale è il primo in fila per ricevere i benefici in caso di morte del conto o del titolare del trust. Un proprietario può nominare più beneficiari primari e stabilire come verranno allocate le distribuzioni. Un beneficiario secondario eredita i beni se il beneficiario principale muore prima del concedente. Un beneficiario secondario sarebbe anche considerato un "beneficiario contingente".
Mette in risalto
Ad esempio, un bambino piccolo può essere designato come beneficiario discrezionale che può beneficiare di esborsi solo dopo aver raggiunto l'età di 21 anni o se ha completato il college.
Un beneficiario discrezionale è colui che è in grado di ricevere i propri diritti solo se e quando sono soddisfatte determinate condizioni.
Un fiduciario o esecutore testamentario di un patrimonio dovrà bilanciare il proprio dovere fiduciario nei confronti dei beneficiari con le istruzioni di discrezione enunciate in un testamento o in un trust.
