Skjønnsmessig mottaker
Hva er en skjønnsbegunstiget?
Skjønnsbegunstigede er enkeltpersoner eller enheter som en tilskuddsgiver navngir i en trust,. livsforsikring eller pensjonsordning som bare vil motta utdelingene sine på et tidspunkt som har blitt ansett som passende, for eksempel hvis de passerer visse milepæler i alder eller utdanning. Selv om de kan søke om utdelinger, er det opp til bobestyrerne å avgjøre om betalingen skal skje i samsvar med den skjønnsmessige instruksen. I USA har en skjønnsmessig begunstiget ingen juridisk eierinteresse i en trust.
Forstå skjønnsmessige begunstigede
Det er vanligvis en spesiell grunn til at en person blir utnevnt til en skjønnsmessig begunstiget. For eksempel kan de være for unge eller ha utvist dårlige økonomiske vaner. Mens tillitsmennene fortsatt har et tillitsansvar overfor en skjønnsbegunstiget, må de generelt håndheve skjønnet som er oppgitt av tilskuddsgiveren, med mindre det eksisterer en spesifikk intensjonsavtale fra tilskuddsgiveren som overstyrer de tidligere instruksjonene. Vanlige vilkår knyttet til en skjønnsmessig mottaker inkluderer at de når alderen 18 eller 21, tar eksamen, blir rusfrie eller finner full sysselsetting før de mottar utbetalinger. Andre, mer nyanserte instruksjoner kan også vises på individuell basis.
Mens en skjønnsmessig mottaker vanligvis er en person, kan en tilskuddsgiver til tider navngi en enhet som en veldedighet. En tilskuddsgiver velger ofte å gjøre dette i stedet for å gi eiendeler til en veldedig organisasjon i løpet av hans eller hennes levetid. I dette scenariet behandles veldedigheten, i stedet for tilskuddsgiveren, som å motta utdelingen, og verken tilskuddsgiveren eller boet vil skylde inntektsskatt på beløpet.
Skjønnsbegunstigede og andre typer begunstigede
I tillegg til en skjønnsbegunstiget, finnes det andre typer begunstigede og kan navngis til kontoer. Disse inkluderer en navngitt mottaker ; disse er reelle eiere av eiendommen og vil dele i utbyttet på disposisjonstidspunktet. I noen tilfeller, for eksempel en livrenteforsikring, kan forsikringstakeren og den navngitte mottakeren være den samme.
Absolutte begunstigede kan ikke endres uten deres skriftlige samtykke. Absolutte begunstigede blir også referert til som ugjenkallelige begunstigede og kan assosieres med en trust, en ytelsesplan for ansatte som en pensjon, og en rekke tilleggsinstrumenter eller kontrakter med en begunstigetsklausul. I motsetning til dette har ikke en gjenkallelig begunstiget garanterte rettigheter til å motta kompensasjon fra en forsikring eller et fond. I dette scenariet forbeholder en forsikringseier seg retten til å gjøre endringer i hvem som mottar betaling, endre vilkårene i forsikringen eller si opp forsikringen uten samtykke fra den gjenkallelige mottakeren.
Flere truster, testamenter, forsikringer og livrenter har både primære begunstigede og sekundære begunstigede. En primær mottaker er først i køen for å motta fordeler ved kontoen eller tillitsinnehaverens død. En eier kan navngi flere primære mottakere og bestemme hvordan utdelinger skal fordeles sammen. En sekundær mottaker arver eiendelene hvis den primære mottakeren dør før tilskuddsgiveren. En sekundær mottaker vil også bli ansett som en "kontingent mottaker."
##Høydepunkter
– For eksempel kan et lite barn bli utpekt som en skjønnsmessig mottaker som bare er kvalifisert for utbetalinger etter at de har fylt 21 år, eller hvis de har fullført college.
– En skjønnsmessig begunstiget er en som bare er i stand til å motta rettighetene sine hvis og når visse vilkår er oppfylt.
- En bobestyrer eller bobestyrer må balansere sin tillitsplikt overfor begunstigede med instruksjonene om skjønn som er spesifisert i et testamente eller trust.
