Pakollinen jakelu

Mikä on pakollinen jakelu?

Pakollinen jakaminen tarkoittaa vähimmäissummaa, jonka henkilön on nostettava tietyntyyppisiltä veroetullisilta eläketileiltä vuosittain välttääkseen veroseuraamuksia. Pakolliset jakelut astuvat voimaan sinä vuonna, kun henkilö täyttää 72 vuotta. Internal Revenue Servicen (IRS) mukaan pakollisten jakelujen virallinen nimi on vaadittu vähimmäisjakelu tai RMD.

Aiemmin RMD:t alkoivat 70½-vuotiaana, mutta se muuttui 72-vuotiaaksi joulukuussa 2019 säädetyn Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Actin myötä.

Kuinka pakolliset jakelut toimivat

Pakolliset jaot koskevat perinteisiä henkilökohtaisia eläketilejä (IRA), 401(k)s,. 403(b)s, 457(b)s, SEP, SARSEP, SIMPLE IRA ja Roth 401(k)s. Ne eivät koske Rothin IRA:ita omistajan elinaikana.

Kun ikäraja on saavutettu, henkilön on suoritettava pakolliset jaot vuosittain 31. joulukuuta mennessä. Muussa tapauksessa IRS määrää kovia seuraamuksia: 50 % veroa summasta, joka olisi pitänyt nostaa. Pakollisen jakelun ylittäminen on kuitenkin sallittua.

Pakollisia osinkoja verotetaan yksilön kulloinkin voimassa olevan marginaaliverokannan mukaan.

On tärkeää huomata, että pakollisen jaon ensimmäisenä vuonna jotkut eläkeläiset päätyvät ottamaan kahden vuoden jaon. Tämä johtuu siitä, että IRS sallii eläkeläisten lykätä ensimmäistä jakelua seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivään. Tämä mahdollistaa veroetuisten sijoitustuottojen keräämisen pidemmäksi ajaksi.

Erityisiä huomioita

Pakollisten osinkojen säännöt muuttuvat, jos kyseinen eläketili periytyy. Ero perustuu myös saajan suhteeseen alkuperäiseen tilinhaltijaan.

Muun kuin puolison, täysi-ikäisen lapsen, säätiön tai tilin perivän laitoksen osalta koko tili on nostettava 10 vuoden kuluessa. 10 vuoden sääntö on seurausta SECURE Actista. Aiemmin muut kuin puolisot ovat saattaneet ottaa RMD:t koko elämänsä ajan.

Jos edunsaaja on puoliso, alle 18-vuotias lapsi tai joku vammainen, hänen ei tarvitse nostaa tilisaldoa 10 vuoden kuluessa. Sen sijaan heillä on mahdollisuus ottaa pakollisia jakoja koko elinikänsä ajan, kunhan ne alkavat vuoden sisällä alkuperäisen omistajan kuolemasta.

Jos odotat olevasi alhaisemmassa veroluokassa, kun jäät eläkkeelle, on parempi rahoittaa eläketili jo tänään dollareilla ennen veroja kuin verojen jälkeen.

Pakolliset jakosummat perustuvat tilin saldoon ja tilinhaltijan odotettavissa olevaan elinikään,. jotka määritellään IRS-taulukoissa. IRA:n säilyttäjät ja suunnitelman ylläpitäjät laskevat yleensä RMD:t tilinhaltijoille, vaikka teknisesti on tilinhaltijan vastuulla määrittää oikea vähimmäisjakosumma.

IRS sallii työntekijöiden, jotka eivät omista enempää kuin 5 prosenttia yrityksestä, jossa he työskentelevät, lykätä pakollisten jakojen ottamista kyseiseen työhön liittyviltä eläketileiltä eläkkeelle jäämisen jälkeisen vuoden 1. huhtikuuta.

Kuinka laskea pakollinen jakelu

Pakollisten jakojen määrä lasketaan erikseen kullekin tilityypille. Ota esimerkiksi IRA:n tilin saldo edellisen joulukuun 31. päivän ajalta ja jaa se ns. elinajanodotekertoimella. IRS sisällyttää nämä tekijät julkaisuun 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRA).

Julkaisussa on kolme erilaista taulukkoa, jotka perustuvat erilaisiin elämäntilanteisiin. Valitse Yhteinen ja viimeinen eloonjääneiden taulukko, jos olet tilin ainoa edunsaaja ja olet yli 10 vuotta nuorempi kuin puoliso. Valitse Uniform Lifeline Table, jos sinulla on puoliso, mutta joka ei täytä yhteisten ja viimeisten eloonjääneiden taulukossa annettua määritelmää. Valitse lopuksi Single Life Expectancy Table, jos olet tilin tai perityn IRA:n edunsaaja.

Esimerkki pakollisesta jakelusta

Susan täytti 72 vuotta tänä vuonna, ja hänen on maksettava pakollinen jako eläketililtään. Hän on naimaton ja hänen eläketilin saldo edellisen vuoden joulukuun 31. päivänä on 200 000 dollaria. Hän tutustuu julkaisun 590-B Uniform Life Table -taulukkoon, joka kertoo hänelle, että hänen vieroitustekijänsä on 25,6. Hän jakaa 200 000 dollaria 25,6:lla saadakseen 7 812,5 dollaria, joka on hänen pakollinen jakonsa tälle vuodelle.

Bottom Line

Pakolliset voitot ovat vaadittuja rahasummia, jotka henkilön on nostettava eläketileiltään vuosittain täytettyään 72 vuotta. Nostettava summa riippuu useista tekijöistä, kuten iästä, ja jos jakoja ei tehdä, henkilö saa kovan rangaistuksen. Pakolliset jakelut, joita kutsutaan myös vaadituiksi vähimmäisjakoiksi (RMD), koskevat useimpia eläketilejä, vaikka jotkut ovat vapautettuja, kuten Roth IRA:t.

Kohokohdat

• Kullekin tilityypille vaadittavat vähimmäisjakaumat lasketaan eri tavalla.

• Ylimääräiset nostot eivät alenna vaadittuja vähimmäisjakoja tulevina vuosina.

• Pakolliset voitot sisältyvät henkilön verotettavaan tuloon paitsi ne, jotka on jo verotettu tai jotka voidaan saada verovapaasti.

• Vuodesta 2020 alkaen ikä nostettiin 72 vuoteen, jotta IRA:lta saadaan vaaditut vähimmäisjakelut.

• Pakolliset voitot tapahtuvat, kun henkilö saavuttaa iän, joka vaaditaan jaon ottamiseksi eläketililtä.

UKK

Mitä tapahtuu, jos et ota pakollista jakelua?

Jos et ota vaadittua pakollista jakelua, sinulta veloitetaan 50 % sakko määrästä, jonka sinun oli tarkoitus nostaa. Jos esimerkiksi vaadittava vähimmäisjako vuodelle on 4 000 dollaria, etkä onnistunut nostamaan, sinulle aiheutuisi 2 000 dollarin sakko.

Vaikuttaako pakollinen jakelu sosiaaliturvaan?

Kyllä, pakolliset jakelut vaikuttavat sosiaaliturvaan. Pakolliset jaot lasketaan yhteen tulousi. Siksi, kun otat jakoja, tulosi kasvavat, mikä voi johtaa sosiaaliturvaetuuksien verotukseen. Jos yhteenlasketut tulot ovat 25 000–34 000 dollaria, jopa 50 % sosiaaliturvaetuuksistasi voidaan verottaa. Jos yhteenlasketut tulot ovat yli 34 000 dollaria, voit verottaa jopa 85 % SS-etuistasi.

Mikä on pakollinen jakelulaskin?

Pakollinen jakelulaskin on online-laskin, kuten Securities and Exchange Commissionin (SEC) tarjoama laskin, jonka avulla henkilö voi nopeasti määrittää, mikä hänen pakollinen jakelunsa perustuu ikään ja tilisaldoon.

Kuinka pakollisia jakeluja verotetaan?

Pakollisia jakoja verotetaan peruuttamishetkellä yksilön veroluokissa. Tämä koskee vain jakoja, joita ei ole vielä verotettu tai jotka eivät täytä verotuksen ehtoja.

Millaiset eläkesuunnitelmat edellyttävät pakollista jakelua?

Useimmat eläkejärjestelyt ovat pakollisia jakoja, mukaan lukien perinteiset yksilölliset eläketilit (IRA), 401(k)s, 403(b)s, 457(b)s, SEP, SARSEP, SIMPLE IRA ja Roth 401(k)s . Roth IRA:t eivät ole pakollisen jakelun alaisia omistajan elinaikana.