Baselin sopimus

Mitä ovat Baselin sopimukset?

Baselin sopimukset ovat sarja kolmea peräkkäistä pankkialan sääntelysopimusta (Basel I, II ja III), jotka Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS) asettaa.

Valiokunta antaa suosituksia pankki- ja rahoitussääntelyistä erityisesti pääomariskin,. markkinariskin ja operatiivisen riskin osalta. Sopimukset varmistavat, että rahoituslaitoksilla on tilillä tarpeeksi pääomaa odottamattomien tappioiden kattamiseen.

Baselin sopimusten ymmärtäminen

Baselin sopimuksia kehitettiin useiden vuosien ajan 1980-luvulta alkaen. BCBS perustettiin vuonna 1974 jäsenmaidensa säännöllisen yhteistyön foorumiksi pankkivalvontakysymyksissä. BCBS kuvailee alkuperäisen tavoitteensa "rahoituksen vakauden parantamiseksi parantamalla valvontaosaamista ja pankkivalvonnan laatua maailmanlaajuisesti". Myöhemmin BCBS kiinnitti huomionsa pankkien ja pankkijärjestelmän vakavaraisuuden seurantaan ja varmistamiseen.

Basel I -sopimuksen järjestivät alun perin G10-maiden keskuspankkiirit,. jotka työskentelivät tuolloin uusien kansainvälisten rahoitusrakenteiden rakentamiseksi korvaamaan äskettäin romahtanut Bretton Woods -järjestelmä.

Kokoukset ovat nimeltään "Basel Accords", koska BCBS:n pääkonttori sijaitsee Kansainvälisen järjestelypankin (BIS) toimistoissa Baselissa, Sveitsissä. Jäsenmaita ovat Australia, Argentiina, Belgia, Kanada, Brasilia, Kiina, Ranska, Hongkong, Italia, Saksa, Indonesia, Intia, Korea, Yhdysvallat, Iso-Britannia, Luxemburg, Japani, Meksiko, Venäjä, Saudi-Arabia, Sveitsi , Ruotsi, Alankomaat, Singapore, Etelä-Afrikka, Turkki ja Espanja.

Basel I

Ensimmäinen Baselin sopimus, joka tunnetaan nimellä Basel I,. julkaistiin vuonna 1988 ja keskittyi rahoituslaitosten vakavaraisuuteen. Vakavaraisuusriski (riski, että odottamaton tappio vahingoittaa rahoituslaitosta) luokittelee rahoituslaitosten varat viiteen riskiluokkaan – 0%, 10%, 20%, 50% ja 100%.

Basel I:n mukaan kansainvälisesti toimivien pankkien on ylläpidettävä pääomaa ( Tier 1 ja Tier 2 ) vähintään 8 % niiden riskipainotetuista varoista. Tämä varmistaa, että pankeilla on tietty määrä pääomaa velvoitteiden täyttämiseen.

Jos pankilla on esimerkiksi 100 miljoonan dollarin riskipainotettuja omaisuuseriä, sen on säilytettävä vähintään 8 miljoonan dollarin pääoma. Tier 1 -pääoma on pankin likvidein ja ensisijainen rahoituslähde, ja toissijaisiin omiin varoihin kuuluvat vähemmän likvidit hybridipääomainstrumentit,. luottotappio- ja arvostusrahastot sekä julkistamattomat rahastot.

Basel II

Toinen Baselin sopimus, nimeltään Revised Capital Framework, mutta joka tunnetaan paremmin nimellä Basel II,. toimi alkuperäisen sopimuksen päivityksenä. Siinä keskityttiin kolmeen pääalueeseen: vähimmäispääomavaatimuksiin , laitoksen vakavaraisuuden ja sisäisen arviointiprosessin valvontaan sekä julkistamisen tehokkaaseen käyttöön markkinakuria vahvistavana keinona ja terveiden pankkikäytäntöjen edistämiseen, mukaan lukien valvontatarkastus. Yhdessä nämä painopistealueet tunnetaan kolmena pilarina.

Basel II jakoi pankin hyväksyttävän lakisääteisen pääoman kahdesta kolmeen tasoon. Mitä korkeampi taso, sitä vähemmän etuoikeusasemaltaan huonompia arvopapereita pankki saa sisällyttää siihen. Kunkin tason on oltava tietty vähimmäisprosentti koko lakisääteisestä pääomasta, ja sitä käytetään osoittajana laskettaessa lakisääteisiä pääomasuhteita.

Uusi Tier 3 -pääoma määritellään kolmannen asteen pääomaksi, jota monet pankit pitävät hallussaan kaupankäynnistä johtuvan markkinariskin,. hyödykeriskin ja valuuttariskin tueksi. Kolmannen tason omaan pääomaan kuuluu enemmän velkaa kuin 1. ja 2. omiin päomiin, mutta se on paljon heikompilaatuista kuin jompikumpi näistä. Basel III -sopimusten mukaisesti Tier 3 -pääoma peruttiin myöhemmin.

Basel III

Vuoden 2008 Lehman Brothersin romahduksen ja sitä seuranneen finanssikriisin jälkeen BCBS päätti päivittää ja vahvistaa sopimuksia. BCBS piti romahduksen syynä huonoa hallintoa ja riskienhallintaa, sopimattomia kannustinrakenteita ja ylivelkaantunutta pankkialaa. Marraskuussa 2010 päästiin sopimukseen pääoma- ja likviditeettiuudistuspaketin kokonaissuunnittelusta. Tämä sopimus tunnetaan nykyään nimellä Basel III.

Basel III on jatkoa kolmelle pilarille lisävaatimuksineen ja suojatoimineen. Esimerkiksi Basel III edellyttää, että pankeilla on vähimmäismäärä kantapääomaa ja vähimmäislikviditeettisuhde. Basel III sisältää myös lisävaatimuksia, joita sopimuksessa kutsutaan "systeemisesti tärkeiksi pankeiksi" tai rahoituslaitoksille, joita pidetään " liian suurina epäonnistuakseen ".

Basel III -uudistukset on nyt integroitu konsolidoituun Basel Frameworkiin, joka sisältää kaikki Baselin pankkivalvontakomitean nykyiset ja tulevat standardit. Basel III -taso 1 on nyt otettu käyttöön, ja kaikki komitean 27 jäsenmaasta yhtä lukuun ottamatta osallistuivat kesäkuussa 2021 pidettyyn Basel III -seurantaharjoitukseen. Lopullinen Basel III -kehys sisältää vaiheittaiset määräykset tuotosalalle, joka alkaa 50:stä. % tammikuussa. 1, 2023, nousevat 5 %:n vuosittaisissa portaissa ja otetaan kokonaan käyttöön 72,5 %:n tasolla tammikuusta 2028 alkaen. Näitä vuoden 2023 jatkotoimenpiteitä on kutsuttu Basel 3.1:ksi tai Basel IV:ksi.

##Kohokohdat

• Baselin sopimukset viittaavat kolmen kansainvälisen pankkialan sääntelykokouksen sarjaan, joissa vahvistettiin pääomavaatimukset ja riskimittaukset maailmanlaajuisille pankeille.

• Viimeisin sopimus, Basel III, sovittiin marraskuussa 2010. Basel III edellyttää pankeilta vähimmäismäärää omaa pääomaa ja vähimmäislikviditeettisuhdetta.

• Sopimukset on suunniteltu varmistamaan, että rahoituslaitokset pitävät tilillä tarpeeksi pääomaa täyttääkseen velvoitteensa ja kattaakseen odottamattomat tappiot.