Option de capitalisation

Qu'est-ce qu'une option de capitalisation ?

Une option de capitalisation est une caractéristique de la police d'assurance-vie permanente qui réinvestit les participations dans la police, où elles peuvent rapporter des intérêts. Certains types d'assurance versent des dividendes à leurs assurés chaque année lorsque la compagnie d'assurance obtient de meilleurs résultats que prévu. Les options de capitalisation sont l'une des nombreuses options dont disposent les titulaires de police pour savoir quoi faire avec les participations qu'ils reçoivent. Une option de capitalisation est également appelée « option de capitalisation des dividendes », « option de capitalisation des intérêts » ou « dividendes sur capitalisation ».

Comprendre les options d'accumulation

Des options de capitalisation sont offertes aux titulaires de polices d'assurance-vie permanente avec participation. Les participations versées dans le cadre des options de capitalisation sont considérées comme un remboursement de capital libre d'impôt tant qu'elles demeurent dans la valeur de rachat (« capitalisation interne ») de la police. Si des portions des dividendes sont retirées, le montant qui dépasse le « remboursement de capital » serait assujetti à l'impôt. Cependant, s'il était contracté sous forme de prêt, le montant total resterait exempt d'impôt. Si vous faites spécifiquement référence à l'accumulation au compte d'intérêts, cet état serait exact.

Aucune portion de la valeur de rachat n'est versée au décès de l'assuré, seulement le capital-décès. Souvent, la prestation de décès peut augmenter à mesure que la valeur de rachat augmente dans les polices d'assurance vie entière. Cet effet est dû au fait que les dividendes achètent automatiquement des mini polices d'assurance, ce qui entraînera une augmentation de la valeur nominale. Lors du rachat, seule la valeur en espèces serait disponible pour retrait. Des taxes seraient dues si la valeur de rachat totale est supérieure au total des primes versées pour l'ensemble de la police.

Un titulaire de police peut également utiliser ses participations pour payer une partie de ses primes existantes ou choisir de recevoir les participations immédiatement en espèces. Bien que les participations ne soient pas garanties, certaines compagnies d'assurance les versent annuellement à leurs titulaires de polices d'assurance vie entière pendant plus de 100 années consécutives.

Certaines compagnies d'assurance permettent aux titulaires de polices de verser de l'argent directement sur la valeur de rachat.

Types d'options d'accumulation

Voici les cinq options d'accumulation dans une police d'assurance vie entière.

Option en espèces : Le propriétaire de la police reçoit les participations en espèces.
Réduction de primes : Le propriétaire de la police soustrait simplement le montant de la participation de la prime actuellement due et remet la différence à l'assureur.
Cumul à intérêt : Les participations sont maintenues dans l'équivalent d'un compte d'épargne rémunéré pour le preneur d'assurance. Un taux d'intérêt minimum est garanti, mais un taux d'intérêt plus élevé peut être crédité si les conditions le justifient. Les dividendes accumulés peuvent être retirés à tout moment. S'ils ne sont pas retirés, ils sont ajoutés au capital décès ou à la valeur non déchéance en cas de rachat du contrat.
Achat de bonifications libérées : Chaque participation sert à acheter, selon l'âge atteint, un petit montant d'assurance vie entière supplémentaire entièrement libérée. L'achat est effectué à des tarifs qui ne contiennent pas de chargement pour frais et aucune preuve d'assurabilité n'est requise.
Souscription d'une assurance temporaire : Certains assureurs qui offrent ce qu'on appelle parfois une cinquième option de participation utilisent une partie de la participation pour acheter une assurance temporaire d'un an égale à la valeur de rachat de la police, le reste étant utilisé pour acheter une assurance payée. -up additions ou à accumuler à intérêt. Dans les deux cas, l'assurance temporaire est souscrite en fonction de l'âge atteint de l'assuré.

Dividendes au-delà des options de capitalisation par rapport à une assurance supplémentaire libérée

Les assurés peuvent également utiliser leurs participations pour souscrire davantage d'assurance. C'est ce qu'on appelle l'assurance libérée supplémentaire. La bonification libérée crée également une valeur de rachat et rapporte des dividendes. La valeur de rachat et les dividendes augmentent à l'abri de l'impôt sur le revenu. L'assurance supplémentaire libérée est généralement l'option par défaut, sauf indication contraire. L'assurance supplémentaire libérée augmente le capital-décès total ainsi que la valeur de rachat que le propriétaire du contrat peut soit emprunter sous forme de prêt, soit recevoir lors du rachat en espèces du contrat. Cela peut être une bonne option pour un assuré qui a une famille, dont les besoins d'assurance augmenteront avec le temps. La couverture supplémentaire libérée ne nécessite pas de tarification médicale,. c'est donc un moyen facile d'augmenter la couverture même si la santé décline.

Les participations annuelles peuvent également être appliquées à la prime à l'anniversaire de la police pour réduire les frais remboursables de la police. Le dividende annuel peut être supérieur à la prime annuelle une fois que la police est en vigueur depuis un certain nombre d'années, ce qui éliminerait les exigences relatives aux primes remboursables.

Exemple d'option de capitalisation

Tom a une police d'assurance-vie de 100 000 $ avec des primes annuelles totalisant 3 000 $. Il gagne 1 000 $ en intérêts annuels sur le montant du dividende déposé dans le compte capitalisé à intérêt tenu par sa compagnie d'assurance. Il choisit de réinvestir ce montant sous forme de primes. Au fil du temps, à mesure que le montant du dividende augmente et que les taux d'intérêt montent, les primes de Thomas sont couvertes par ses options d'accumulation. Quelques années plus tard, cependant, les taux d'intérêt se déplacent vers le bas et le compte de taux d'intérêt de Tom n'est pas suffisant pour payer ses primes.

Points forts

Une option de capitalisation réinvestit les participations dans le contrat pour générer des intérêts sur une base annuelle. Les prestations de décès peuvent également augmenter en raison de l'augmentation de la valeur de rachat.
Certaines polices d'assurance contiennent des dispositions prévoyant le versement de dividendes lorsque l'entreprise obtient de meilleurs résultats que prévu.
Aucune portion de la valeur de rachat n'est versée au décès de l'assuré, seulement la prestation de décès.