Retrait anticipé

Qu'est-ce qu'un retrait anticipé ?

Le retrait anticipé fait référence au retrait de fonds d'un placement à terme fixe, comme une rente, un certificat de dépôt (CD) ou un compte de retraite admissible, avant la date d'échéance. Cela peut entraîner l' imposition de frais et de pénalités sur l' argent à imposition différée provenant de certains comptes d'épargne-retraite avant l'âge de 59 ans et demi.

Comprendre les retraits anticipés

Lorsqu'un investisseur ou un épargnant effectue un retrait anticipé,. il encourt généralement une sorte de frais prédéfinis. Ces frais permettent de dissuader les retraits fréquents avant la fin du délai de retrait anticipé. En tant que tel, un investisseur n'opte généralement pour les retraits anticipés que s'il existe des problèmes financiers urgents ou s'il existe une meilleure utilisation des fonds.

Certains véhicules d'épargne à long terme tels que les CD ont une durée fixe, telle que six mois, un an ou jusqu'à cinq ans. Si l'argent à l'intérieur du CD est touché avant la fin du terme, les épargnants sont soumis à une pénalité dont la sévérité diminue souvent à l'approche de la date d'échéance. Par exemple, vous serez soumis à des frais beaucoup plus importants si vous retirez des fonds CD au début du deuxième mois plutôt qu'au vingtième mois. Certaines polices d'assurance-vie et rentes différées comportent également des périodes de blocage pendant la phase d'accumulation,. qui sont également soumises à des pénalités en cas de retrait anticipé, appelées frais de rachat.

Retrait anticipé et distributions minimales requises

En revanche, avec les pénalités de retrait anticipé, à l'autre extrémité, un titulaire de compte peut être pénalisé s'il ne retire pas de fonds avant un certain point. Par exemple, dans un IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE,. les participants au plan qualifiés doivent commencer à retirer avant le 1er avril suivant l'année où ils atteignent l'âge de 72 ans. Chaque année, le retraité doit retirer un montant spécifié basé sur le calcul actuel de la distribution minimale requise (RMD). . Ceci est généralement déterminé en divisant la juste valeur marchande du compte de retraite à la fin de l'année précédente par l'espérance de vie.

Comptes de retrait anticipé et de placement à imposition différée

Le retrait anticipé s'applique aux comptes de placement à imposition différée. Deux exemples majeurs de ceci sont l'IRA traditionnel et 401 (k). Dans un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), les particuliers dirigent le revenu avant impôt vers des investissements qui peuvent croître avec report d'impôt ; aucun gain en capital ou revenu de dividendes n'est imposé jusqu'à ce qu'il soit retiré. Alors que les employeurs peuvent parrainer des IRA, les particuliers peuvent également les créer individuellement. Les Roth IRA sont également soumis à des pénalités de retrait anticipé de toute croissance des investissements, mais pas sur le principal versé.

401 (k) parrainé par l'employeur , les employés éligibles peuvent verser des contributions de report de salaire sur une base après impôt et / ou avant impôt. Les employeurs ont la possibilité de verser des cotisations de contrepartie ou non facultatives au régime au nom des employés admissibles et peuvent également ajouter un élément de participation aux bénéfices. Comme avec un IRA, les revenus d'un 401 (k) s'accumulent avec report d'impôt.

Dans un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), par exemple, si un titulaire de compte effectue un retrait avant l'âge de 59 ans et demi, le montant est soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 %, et il doit payer tout impôt différé dû à ce moment-là. temps. Toutefois, si le retrait respecte l'une des stipulations suivantes, il pourra être exempté de la pénalité :

• Les fonds sont destinés à l'achat ou à la reconstruction d'une première maison pour le titulaire du compte ou un membre de la famille admissible (limité à 10 000 $ par vie).

• Le titulaire du compte devient invalide avant la distribution.

• Un bénéficiaire reçoit les actifs après le décès du titulaire du compte.

• Les avoirs sont utilisés pour les frais médicaux non remboursés ou l'assurance médicale si le titulaire du compte perd l'assurance de son employeur.

• La distribution fait partie d'un programme SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).

• Il est utilisé pour les dépenses d'enseignement supérieur.

• Les actifs sont distribués à la suite d'un prélèvement IRS.

• C'est un retour sur cotisations non déductibles.

Points forts

• Les retraits anticipés sont des caractéristiques de produits tels que les rentes, les CD, l'assurance-vie permanente et les comptes de retraite qualifiés.

• Pour les comptes de retraite qualifiés comme un 401 (k), les règles actuelles de l'IRS stipulent qu'un retrait anticipé se produit à tout moment avant que l'épargnant ait 59 ans et demi.

• Le retrait anticipé se produit lorsque les fonds qui ont été mis de côté dans des placements à terme sont retirés prématurément.

• Souvent, un retrait anticipé d'un tel produit entraînera des frais, notamment des pénalités et des taxes dues.