Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB)

Qu'est-ce qu'un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) ?

Un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) est un régime canadien de participation aux bénéfices parrainé par l'employeur qui est enregistré auprès de l' Agence du revenu du Canada,. qui est essentiellement la version canadienne de l'Internal Revenue Service (IRS) aux États-Unis .

Comprendre les régimes de participation différée aux bénéfices

Les RPDB sont un type de fonds de pension. Périodiquement, l'employeur partage les bénéfices tirés de l'entreprise avec tous les employés ou un groupe désigné d'employés par l'intermédiaire du RPDB. Les employés qui reçoivent une part des bénéfices versés par l'employeur n'ont pas à payer d'impôt fédéral sur l'argent reçu du RPDB jusqu'à ce qu'il soit retiré .

Un employeur qui choisit de participer à un RPDB avec une partie ou la totalité de ses employés est appelé le promoteur du régime. Les employés qui reçoivent une part des bénéfices font gérer ces fonds par un fiduciaire du régime. Les employés qui participent à un régime de participation différée aux bénéfices voient leurs cotisations croître à l'abri de l'impôt, ce qui peut entraîner des gains de placement plus importants au fil du temps, en raison de l'effet cumulatif. Ils peuvent accéder aux fonds avant la retraite; les fonds peuvent être retirés en partie ou en totalité au cours des deux premières années d'adhésion. Les taxes sont alors payées lors du retrait .

Régimes de participation différée aux bénéfices : points clés

• Les cotisations sont fiscalement déductibles pour l'employeur ; les particuliers ne paient pas d'impôts sur les cotisations tant que l'argent n'est pas retiré .

• Les revenus de placement sont à l'abri de l'impôt; les particuliers ne paient pas d'impôt sur le revenu tant qu'un retrait n'est pas effectué .

• Les plafonds de cotisation au régime enregistré d'épargne-retraite (REER) sont réduits des cotisations au RPDB versées l'année précédente.Le REER est un compte national d'épargne-retraite offert aux citoyens canadiens. Ils sont l'équivalent du US Federal Thrift Savings Plan, bien que ce plan ne soit ouvert qu'aux employés du gouvernement fédéral.

• Les RPDB sont souvent jumelés à des régimes de retraite ou à un REER collectif pour procurer aux employés un revenu de retraite.

• La plupart des régimes permettent aux particuliers de décider comment l'argent de leur RPDB est investi, bien que certaines entreprises puissent exiger que les employés achètent des actions de l'entreprise avec leurs cotisations.

• Lorsqu'une personne quitte un employeur, elle peut transférer l'argent de son RPDB dans un REER ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), ou l'utiliser pour acheter une rente. Ils peuvent également encaisser, bien que cela déclencherait un événement fiscal avec un paiement d'impôt requis dans l'année où l'argent a été reçu.

Régimes de participation différée aux bénéfices et employeurs

Pour les employeurs, un régime de participation différée aux bénéfices jumelé à un régime d'épargne-retraite collectif peut constituer une alternative moins coûteuse qu'un régime à cotisations déterminées. Certains des attributs positifs des RPDB incluent :

• Incitatifs fiscaux : Les cotisations sont prélevées sur le revenu d'entreprise avant impôt et sont donc déductibles d'impôt et exonérées des charges sociales provinciales et fédérales.

• Coût : Les RPDB peuvent être une alternative moins coûteuse à l'administration d'un régime à cotisations déterminées.

• Rétention des employés : les RPDB offrent aux employeurs un outil précieux pour s'assurer que leurs meilleurs talents sont incités à rester (ces plans sont liés aux bénéfices de l'entreprise et sont soumis à une période d'acquisition de deux ans).

Points forts

• Plutôt que de contribuer leurs propres fonds, les employés d'un RPDB reçoivent une portion au prorata des bénéfices de l'entreprise, qui sont ensuite investis dans un compte libre d'impôt.

• Les RPDB sont souvent utilisés conjointement avec d'autres options de régime de retraite.

• Les cotisations patronales sont déductibles d'impôt, tandis que les salariés bénéficient d'une croissance à imposition différée.

• Un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) est un régime canadien de participation aux bénéfices parrainé par l'employeur utilisé pour l'épargne-retraite des employés.