Régime à cotisations déterminées (CD)
Qu'est-ce qu'un régime à cotisations définies (CD) ?
Un régime à cotisations définies (CD) est un régime de retraite généralement à imposition différée,. comme un 401(k) ou un 403(b), dans lequel les employés cotisent un montant fixe ou un pourcentage de leur salaire sur un compte destiné à financer leur retraite. L'entreprise parraine, parfois, égalera une partie des cotisations des employés en tant qu'avantage supplémentaire.
Ces plans imposent des restrictions qui contrôlent quand et comment chaque employé peut retirer de ces comptes sans pénalités.
Comprendre les régimes à cotisations définies (CD)
Il n'y a aucun moyen de savoir combien un régime CD rapportera finalement à l'employé à la retraite, car les niveaux de cotisation peuvent changer et les rendements des investissements peuvent augmenter et diminuer au fil des ans.
Les régimes CD représentaient 11 billions de dollars sur les 39,4 billions de dollars d'actifs totaux des régimes de retraite détenus aux États-Unis au 31 décembre 2021, selon l' Investment Company Institute (ICI). Le régime DC diffère d'un régime à prestations déterminées (PD), également appelé régime de retraite, qui garantit aux participants de recevoir une certaine prestation à une date future précise.
Les régimes DC prennent des dollars avant impôt et leur permettent de croître dans des investissements sur les marchés financiers avec report d'impôt. Cela signifie que l'impôt sur le revenu sera finalement payé sur les retraits, mais pas avant l'âge de la retraite (un minimum de 59 ans et demi, avec des distributions minimales requises (RMD) à partir de 72 ans).
L'idée est que les employés gagnent plus d'argent et sont donc soumis à une tranche d' imposition plus élevée en tant que travailleurs à temps plein, et auront une tranche d'imposition inférieure lorsqu'ils seront à la retraite. De plus, le revenu gagné à l'intérieur du compte n'est pas assujetti à l'impôt jusqu'à ce qu'il soit retiré par le titulaire du compte. S'il est retiré avant l'âge de 59 ans et demi, une pénalité de 10 % s'appliquera également, à quelques exceptions près.
Avantages de participer à un régime à cotisations déterminées (CD)
Les cotisations versées à un régime à CD peuvent bénéficier d'un report d'impôt. Dans les régimes CD traditionnels, les cotisations sont à imposition différée, mais les retraits sont imposables. Dans le Rot h 401(k),. le titulaire du compte verse des cotisations après impôts, mais les retraits sont exonérés d'impôt si certaines conditions sont remplies. Le statut fiscal avantageux des régimes CD permet généralement aux soldes de croître au fil du temps par rapport aux comptes qui sont imposés chaque année, comme le revenu des placements détenus dans des comptes de courtage.
Les régimes CD parrainés par l'employeur peuvent également recevoir des cotisations de contrepartie. La contribution de contrepartie de l'employeur la plus courante est de 50 cents par dollar cotisé jusqu'à un pourcentage spécifié, mais certaines entreprises correspondent à 1 $ pour chaque dollar cotisé jusqu'à un pourcentage du salaire d'un employé, généralement de 4 % à 6 %. Si votre employeur offre une contrepartie sur vos cotisations, il est généralement conseillé de cotiser au moins le montant maximum auquel ils correspondront, car il s'agit essentiellement d'argent gratuit qui augmentera avec le temps et vous sera bénéfique à la retraite.
Les autres caractéristiques de nombreux régimes CD comprennent l'inscription automatique des participants, les augmentations automatiques des cotisations, les retraits en cas de difficultés,. les dispositions relatives aux prêts et les cotisations de rattrapage pour les employés âgés de 50 ans et plus.
Le 29 mars 2022, la Chambre des représentants des États-Unis a approuvé la loi Securing a Strong Retirement Act de 2022, également connue sous le nom de Secure Act 2.0, qui est conçue pour aider les gens à mieux constituer des fonds suffisants à partir des régimes CD pour la retraite. Les principales dispositions comprennent l'inscription automatique obligatoire, un âge de départ plus tardif pour les RMD, des contributions de rattrapage accrues et un feu vert pour les contributions de contrepartie à verser dans les Roth 401 (k) et sur les remboursements de prêts étudiants.
Limites des régimes à cotisations définies
Les régimes CD, comme un compte 401(k), obligent les employés à investir et à gérer leur propre argent afin d'économiser suffisamment pour un revenu de retraite plus tard dans la vie. Les employés peuvent ne pas être avertis financièrement et n'avoir peut-être aucune autre expérience en matière d'investissement dans des actions, des obligations et d'autres catégories d'actifs. Cela signifie que certaines personnes peuvent investir dans des portefeuilles inappropriés, par exemple en surinvestissant dans les actions de leur propre entreprise plutôt que dans un portefeuille bien diversifié d' indices de différentes classes d'actifs.
Contrairement aux régimes de retraite à prestations déterminées (PD), qui sont gérés par des professionnels et garantissent un revenu de retraite à vie de l'employeur sous forme de rente,. les régimes CD n'offrent pas de telles garanties. De nombreux travailleurs, même s'ils ont un portefeuille bien diversifié, ne mettent pas suffisamment de côté de façon régulière et découvriront donc qu'ils n'ont pas assez de fonds pour durer jusqu'à la retraite.
95 600 $
Le solde moyen de l'épargne-retraite des Américains de tous les groupes d'âge, selon Fidelity.
Exemples de régimes à cotisations déterminées (CD)
Le 401 (k) est peut-être le plus synonyme du plan DC, mais il existe de nombreuses autres options de plan. Le plan 401(k) est disponible pour les employés des sociétés publiques et des entreprises. Le plan 403 (b) est généralement disponible pour les employés de sociétés à but non lucratif, telles que les écoles.
Notamment, 457 plans sont disponibles pour les employés de certains types d'entreprises à but non lucratif ainsi que pour les employés des États et des municipalités. Le Thrift Savings Plan (TSP) est utilisé pour les employés du gouvernement fédéral, tandis que 529 plans sont utilisés pour financer les études collégiales d'un enfant.
Étant donné que les comptes de retraite individuels (IRA) impliquent souvent des cotisations définies dans des comptes fiscalement avantageux sans avantages concrets, ils pourraient également être considérés comme un régime CD.
Ceux qui souhaitent en savoir plus sur les régimes CD et d'autres sujets financiers peuvent envisager de s'inscrire à l'un des meilleurs cours sur l'investissement actuellement disponibles.
Points forts
Avec un régime CD, il n'y a aucune garantie et la participation est à la fois volontaire et autogérée.
Les régimes CD peuvent être opposés aux régimes à prestations déterminées (PD), dans lesquels le revenu de retraite est garanti par un employeur.
Les régimes de retraite à cotisations déterminées (CD) permettent aux employés d'investir des dollars avant impôt sur les marchés des capitaux où ils peuvent croître à l'abri de l'impôt jusqu'à la retraite.
401(k) et 403(b) sont deux plans CD populaires couramment utilisés par les entreprises et les organisations pour encourager leurs employés à épargner pour la retraite.
FAQ
En quoi un régime à cotisations définies est-il différent d'un régime à prestations définies ?
Avec un régime PD, le revenu de retraite est garanti par l'employeur et calculé à l'aide d'une formule qui tient compte de plusieurs facteurs, comme la durée de l'emploi et l'historique des salaires. Les régimes CD n'offrent pas une telle garantie, n'ont pas à être financés par les employeurs et sont autogérés.
Puis-je retirer mon régime de retraite à cotisations définies ?
Il est normalement nécessaire de conserver de l'argent dans le régime jusqu'à l'âge de 59 ans et demi. Effectuez un retrait avant cette date et vous pourriez être frappé d'une pénalité de 10 %.
Combien pouvez-vous cotiser à un régime à cotisations déterminées ?
Les participants au régime de moins de 50 ans peuvent cotiser jusqu'à 20 500 $ par an à un 401(k) en 2022, et 6 500 $ de plus s'ils ont plus de 50 ans à titre de cotisations de rattrapage.
