Offshore
Qu'est-ce que l'offshore ?
Le terme offshore fait référence à un emplacement en dehors de son pays d'origine. Le terme est couramment utilisé dans les secteurs bancaire et financier pour décrire les domaines où la réglementation est différente de celle du pays d'origine. Les emplacements offshore sont généralement des nations insulaires, où les entités créent des sociétés,. des investissements et des dépôts. Les entreprises et les particuliers (généralement ceux qui ont une valeur nette élevée) peuvent se déplacer à l'étranger pour des conditions plus favorables, notamment l'évasion fiscale,. des réglementations assouplies ou la protection des actifs. Bien que les institutions offshore puissent également être utilisées à des fins illicites, elles ne sont pas considérées comme illégales.
Comprendre l'offshore
Offshore peut faire référence à une variété d'entités, de comptes ou d'autres services financiers basés à l'étranger. Pour être qualifiée d'offshore, l'activité doit être basée dans un pays autre que le pays d'origine de l'entreprise ou de l'investisseur. Ainsi, alors que le domicile d'une personne ou d'une entreprise peut se trouver dans un pays, l'activité commerciale se déroule dans un autre. En termes simples, l'offshore fournit des services aux non-résidents.
Dans le sens le plus simple, offshore peut signifier n'importe quel endroit à l'étranger - n'importe quel pays, territoire ou juridiction. Mais le terme est devenu largement synonyme d'emplacements spécifiques qui sont devenus populaires pour les activités commerciales offshore, notamment les nations insulaires comme les îles Caïmans, les Bermudes, les îles anglo-normandes et les Bahamas. D'autres centres situés dans des pays enclavés, notamment la Suisse, l'Irlande et le Belize, sont également considérés comme des centres financiers offshore populaires (OFC).
Le niveau de normes réglementaires et de transparence varie considérablement d'un CFO à l'autre. Mais ils proposent généralement :
- Des lois fiscales favorables, c'est pourquoi ils sont communément appelés paradis fiscaux
Risque réduit et plus grand potentiel de croissance
Économies importantes pour les entreprises
Protection des actifs,. notamment en période d'instabilité
Réglementations lâches
Confidentialité
La délocalisation est courante pour les entreprises et les particuliers fortunés (HNWI) pour les raisons mentionnées ci-dessus. Ils peuvent également choisir d'effectuer des opérations bancaires et de détenir des investissements dans un pays spécifique à l'étranger s'ils s'y rendent fréquemment. Les partisans des CFO affirment qu'ils améliorent la circulation des capitaux et facilitent les transactions commerciales internationales.
Mais les critiques suggèrent que la délocalisation aide à dissimuler les obligations fiscales ou les gains mal acquis aux autorités, même si la plupart des pays exigent que les avoirs étrangers soient déclarés. Aller à l'étranger est également devenu un moyen pour davantage d'activités illicites, notamment la fraude,. le blanchiment d'argent et l'évasion fiscale. En tant que tel, il y a de plus en plus d'appels pour que les CFO deviennent plus transparents avec les autorités fiscales mondiales.
La délocalisation n'est généralement pas illégale. Mais le cacher l'est.
Considérations particulières
La délocalisation est parfaitement légale car elle offre aux entités une grande intimité et confidentialité. Mais les autorités craignent que les OFC soient utilisés pour éviter de payer des impôts. En tant que tel, il y a une pression accrue sur ces pays pour qu'ils déclarent les avoirs étrangers aux autorités fiscales mondiales.
Par exemple, les Suisses sont connus pour leurs lois strictes sur la confidentialité. À un moment donné, les banques suisses n'avaient même pas de noms attachés aux comptes bancaires. Mais la Suisse a accepté de transmettre des informations aux gouvernements étrangers sur leurs titulaires de comptes, mettant ainsi fin à l'évasion fiscale.
Selon l' Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), 100 pays ont automatiquement partagé des informations sur les comptes offshore avec les autorités fiscales en 2019. Cela a entraîné la divulgation de 84 millions de comptes d'une valeur de plus de 10 000 milliards d'euros.
Types de délocalisation
Il existe plusieurs types de délocalisation : les entreprises, les investissements et les banques. Nous avons détaillé ci-dessous leur fonctionnement.
Entreprise de délocalisation
La délocalisation est souvent appelée externalisation lorsqu'il s'agit d'activités commerciales. Il s'agit de l'acte d'établir certaines fonctions commerciales, telles que la fabrication ou les centres d'appels, dans un pays autre que celui où l'entreprise a son siège social.
Cela est souvent fait pour profiter de conditions plus favorables dans un pays étranger, telles que des exigences salariales plus faibles ou des réglementations plus souples, et peut entraîner des économies de coûts importantes pour l'entreprise. Les entreprises réalisant des ventes importantes à l'étranger, telles qu'Apple et Microsoft, peuvent saisir l'opportunité de conserver les bénéfices associés sur des comptes offshore dans des pays où la charge fiscale est plus faible.
Investissement offshore
L'investissement offshore peut impliquer toute situation dans laquelle les investisseurs offshore résident en dehors du pays dans lequel ils investissent. Cette pratique est principalement utilisée par les investisseurs fortunés, car l'exploitation de comptes offshore peut être particulièrement élevée. Il nécessite souvent l'ouverture de comptes dans le pays dans lequel l'investisseur souhaite investir. Certains des avantages de la tenue de comptes offshore incluent les avantages fiscaux, la protection des actifs et la confidentialité.
Les comptes d'investissement offshore sont généralement ouverts au nom d'une société, telle qu'une société holding ou une société à responsabilité limitée (LLC) plutôt qu'un particulier. Cela ouvre les investissements à un traitement fiscal plus favorable.
Les principaux inconvénients de l'investissement offshore sont les coûts élevés et la surveillance réglementaire accrue dans le monde entier auxquels les juridictions et les comptes offshore sont confrontés. Cela rend l'investissement offshore au-delà des moyens de la plupart des investisseurs. Les investisseurs offshore peuvent également être contrôlés par les régulateurs et les autorités fiscales pour s'assurer que les impôts sont payés.
Banque offshore
La banque offshore implique la sécurisation d'actifs dans des institutions financières dans des pays étrangers, qui peuvent être limités par les lois du pays d'origine du client, un peu comme l'investissement offshore. Pensez au célèbre compte bancaire suisse, ce compte de type James Bond qui met l'argent des riches hors de portée du gouvernement de leur propre pays.
Les particuliers et les entreprises peuvent utiliser des comptes offshore pour éviter les circonstances défavorables associées au fait de conserver de l'argent dans une banque de leur pays d'origine. La plupart des entités le font pour éviter les obligations fiscales. La détention de comptes bancaires offshore rend également plus difficile leur saisie par les autorités.
Pour ceux qui travaillent à l'international, la possibilité d'économiser et d'utiliser des fonds dans une devise étrangère pour des transactions internationales peut être un avantage. Cela fournit souvent un moyen plus simple d'accéder à des fonds dans la devise requise sans avoir à tenir compte des taux de change qui changent rapidement .
Les juridictions offshore, telles que les Bahamas, les Bermudes, les îles Caïmans et l'île de Man, sont populaires et connues pour offrir des opportunités d'investissement assez sûres.
Avantages et inconvénients de l'investissement offshore
Bien que nous ayons énuméré certains avantages et inconvénients généralement acceptés d'aller à l'étranger, cette section examine les avantages et les inconvénients de l'investissement à l'étranger.
Avantages
Confier vos investissements à l'étranger à un OFC peut également vous aider à diversifier votre portefeuille. En vous internationalisant et en investissant dans différentes classes d'actifs et devises, vous pouvez contribuer à réduire le risque de vos investissements globaux.
Vous êtes très susceptible d'obtenir un traitement fiscal favorable sur vos investissements, selon l'endroit où vous détenez vos actifs. Par exemple, les îles Caïmans n'imposent pas d'impôts sur le revenu, les dividendes ou les gains en capital,. ce qui signifie que vous pouvez conserver une plus grande partie de l'argent que vous gagnez.
Vos actifs bénéficient d'un certain niveau de protection car de nombreux centres offshore sont situés dans des endroits dotés de systèmes économiques et politiques solides. Et parce qu'ils sont dans des pays étrangers, il est plus difficile pour les créanciers de saisir vos actifs.
Désavantages
La tenue de comptes à l'étranger vous soumet à un examen plus minutieux. C'est parce que c'est souvent considéré comme un moyen pour les gens d'éviter de payer des impôts. Si vous ne déclarez pas vos avoirs à votre autorité fiscale, telle que l' Internal Revenue Service (IRS), vous pourriez avoir de sérieux ennuis.
Comme mentionné ci-dessus, même si certaines juridictions offrent une confidentialité totale aux titulaires de compte, un nombre croissant de pays deviennent plus transparents avec les autorités fiscales. Cela signifie que vous pourriez être pris au dépourvu si vous ne déclarez pas vos avoirs.
Vous devez faire preuve de diligence raisonnable si vous envisagez d'investir à l'étranger, de la même manière que vous le feriez si vous faites affaire avec quelqu'un chez vous. Assurez-vous de choisir un courtier ou un professionnel de l'investissement réputé pour vous assurer que votre argent est correctement géré. Ne pas le faire pourrait mettre vos investissements en danger.
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FAQ offshore
Qu'est-ce que cela signifie de travailler à l'étranger ?
Travailler à l'étranger signifie que vous avez un emploi en dehors de votre pays d'origine. Vous pouvez être payé dans la devise locale et êtes généralement soumis aux lois du travail locales. Par exemple, vous êtes considéré comme travaillant à l'étranger si votre entreprise ouvre un bureau dans un autre pays et vous y déménage.
Qu'est-ce que l'onshore et l'offshore ?
Onshore signifie que l'activité commerciale, qu'il s'agisse de diriger une entreprise ou de détenir des actifs et des investissements, se déroule dans votre pays d'origine. Aller à l'étranger, en revanche, signifie que ces activités ont lieu dans un autre pays, lieu ou juridiction.
Les comptes offshore sont-ils légaux ?
Les comptes offshore sont parfaitement légaux, tant qu'ils ne sont pas utilisés à des fins illicites. Mais gardez à l'esprit, cependant, que cacher vos actifs offshore est illégal. Cela signifie que vous devez déclarer tous les comptes offshore que vous détenez à l'autorité fiscale de votre pays.
Qu'entend-on par services bancaires offshore ?
La banque offshore décrit une relation qu'une entreprise ou un individu entretient avec une institution financière en dehors du pays de leur résidence. Cela nécessite d'ouvrir un compte bancaire, d'effectuer des dépôts, des retraits et des virements à partir de ce compte, exactement de la même manière que vous le feriez avec un compte bancaire à la maison.
Qu'est-ce que le trading offshore ?
Le trading offshore implique l'ouverture et le maintien d'un compte de courtage ou de trading auprès d'une société d'investissement offshore. Ces comptes sont généralement ouverts au nom d'une société holding plutôt qu'au nom d'un particulier. Le commerce de cette façon offre aux investisseurs un traitement fiscal favorable, ce qui remet plus d'argent dans leurs poches.
L'essentiel
Aller à l'étranger est généralement une option destinée uniquement aux entreprises ou aux personnes fortunées. Cela signifie que la plupart d'entre nous ne récolteront pas les avantages qui y sont associés.
Ceux qui vont à l'étranger font des affaires, ouvrent des comptes bancaires ou détiennent des investissements n'importe où à l'étranger. Bien qu'aller à l'étranger ne soit pas illégal, cela soumet l'entité à un examen plus minutieux. C'est parce que les gens l'utilisent souvent pour éviter de payer des impôts.
Mais avec les autorités fiscales mondiales faisant pression sur ces centres financiers pour qu'ils soient plus transparents, le paysage des activités offshore pourrait changer à l'avenir.
Points forts
Offshore fait référence à toute activité (commerciale) qui se déroule en dehors du siège social d'une entité.
La pression accrue conduit à davantage de déclarations de comptes étrangers aux autorités fiscales internationales.
Les institutions financières offshore peuvent également être utilisées à des fins illicites telles que le blanchiment d'argent et l'évasion fiscale.
Une entreprise peut légitimement s'implanter à l'étranger dans un but d'évasion fiscale ou pour bénéficier d'une réglementation assouplie.
Le terme peut être utilisé pour décrire des banques, des sociétés, des investissements et des dépôts étrangers.
