Costa afuera
¿Qué es en alta mar?
El término offshore se refiere a una ubicación fuera del país de origen. El término se usa comúnmente en los sectores bancario y financiero para describir áreas donde las regulaciones son diferentes a las del país de origen. Las ubicaciones en alta mar son generalmente naciones insulares, donde las entidades establecen corporaciones,. inversiones y depósitos. Las empresas y los individuos (por lo general, aquellos con un patrimonio neto alto) pueden mudarse al extranjero en busca de condiciones más favorables, incluida la elusión fiscal,. regulaciones relajadas o protección de activos. Aunque las instituciones extraterritoriales también se pueden utilizar para fines ilícitos, no se consideran ilegales.
Comprender la costa afuera
Offshore puede referirse a una variedad de entidades, cuentas u otros servicios financieros con sede en el extranjero. Para calificar como offshore, la actividad que se lleva a cabo debe tener su sede en un país que no sea el país de origen de la empresa o del inversionista. Como tal, mientras que la base de operaciones de una persona o empresa puede estar en un país, la actividad comercial se lleva a cabo en otro. En pocas palabras, ir al extranjero proporciona servicios a no residentes.
En el sentido más simple, offshore puede significar cualquier lugar en el extranjero, cualquier país, territorio o jurisdicción. Pero el término se ha convertido ampliamente en sinónimo de ubicaciones específicas que se han vuelto populares para la actividad comercial en el extranjero, en particular, naciones insulares como las Islas Caimán, las Bermudas, las Islas del Canal y las Bahamas. Otros centros en países sin litoral, incluidos Suiza, Irlanda y Belice, también califican como centros financieros extraterritoriales (OFC) populares.
El nivel de estándares regulatorios y transparencia difiere ampliamente entre los OFC. Pero generalmente ofrecen:
Leyes fiscales favorables, por lo que comúnmente se denominan paraísos fiscales.
Reducción del riesgo y mayor potencial de crecimiento
Ahorro de costes significativo para las empresas.
Protección de activos,. especialmente en tiempos de inestabilidad
Regulaciones sueltas
Confidencialidad
Ir al extranjero es común para las empresas y las personas de alto patrimonio neto (HNWI) por las razones mencionadas anteriormente. También pueden optar por depositar y mantener inversiones en un país específico en el extranjero si viajan allí con frecuencia. Los partidarios de los OFC argumentan que mejoran el flujo de capital y facilitan las transacciones comerciales internacionales.
Pero los críticos sugieren que la deslocalización ayuda a ocultar las obligaciones fiscales o las ganancias obtenidas ilícitamente de las autoridades, aunque la mayoría de los países exigen que se informen las participaciones extranjeras. Ir al extranjero también se ha convertido en una forma de más actividades ilícitas, incluido el fraude,. el lavado de dinero y la evasión de impuestos. Como tal, hay cada vez más llamados para que los OFC sean más transparentes con las autoridades fiscales globales.
La deslocalización no suele ser ilegal. Pero ocultarlo es.
Consideraciones Especiales
La deslocalización es perfectamente legal porque proporciona a las entidades mucha privacidad y confidencialidad. Pero a las autoridades les preocupa que los OFC se utilicen para evitar el pago de impuestos. Como tal, existe una mayor presión sobre estos países para que informen las tenencias extranjeras a las autoridades fiscales mundiales.
Por ejemplo, los suizos son conocidos por sus estrictas leyes de privacidad. En un momento, los bancos suizos ni siquiera tenían nombres adjuntos a las cuentas bancarias. Pero Suiza accedió a entregar información a los gobiernos extranjeros sobre los titulares de sus cuentas, poniendo fin de manera efectiva a la evasión fiscal.
Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), 100 países compartieron automáticamente información sobre cuentas en el extranjero con las autoridades fiscales en 2019. Esto supuso la divulgación de 84 millones de cuentas por valor de más de 10 billones de euros.
Tipos de deslocalización
Hay varios tipos de deslocalización: comercial, de inversión y bancaria. Hemos entrado en algunos detalles sobre cómo funcionan a continuación.
Negocio de deslocalización
La deslocalización a menudo se denomina subcontratación cuando se trata de actividades comerciales. Este es el acto de establecer ciertas funciones comerciales, como la fabricación o los centros de atención telefónica, en una nación distinta de donde tiene su sede la empresa.
Esto a menudo se hace para aprovechar las condiciones más favorables en un país extranjero, como requisitos salariales más bajos o regulaciones más flexibles, y puede resultar en ahorros de costos significativos para el negocio. Las empresas con ventas significativas en el extranjero, como Apple y Microsoft, pueden aprovechar la oportunidad para mantener las ganancias relacionadas en cuentas extraterritoriales en países con cargas fiscales más bajas.
Inversiones en el extranjero
Las inversiones extraterritoriales pueden implicar cualquier situación en la que los inversores extraterritoriales residan fuera del país en el que invierten. Esta práctica es utilizada principalmente por inversionistas de alto valor neto, ya que operar cuentas en el extranjero puede ser particularmente alto. A menudo requiere abrir cuentas en la nación en la que el inversionista desea invertir. Algunas de las ventajas de tener cuentas en el extranjero incluyen beneficios fiscales, protección de activos y privacidad.
Las cuentas de inversión extraterritoriales generalmente se abren a nombre de una corporación, como una sociedad de cartera o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), en lugar de un individuo. Esto abre las inversiones a un tratamiento fiscal más favorable.
Las principales desventajas de la inversión en el extranjero son los altos costos y el mayor escrutinio regulatorio en todo el mundo que enfrentan las jurisdicciones y cuentas en el extranjero. Esto hace que la inversión en el extranjero esté fuera del alcance de la mayoría de los inversores. Los inversionistas extraterritoriales también pueden ser examinados por los reguladores y las autoridades fiscales para asegurarse de que se paguen los impuestos.
Banca extraterritorial
La banca extraterritorial implica asegurar activos en instituciones financieras en países extranjeros, que pueden estar limitados por las leyes de la nación de origen del cliente, al igual que las inversiones extraterritoriales. Piense en la famosa cuenta bancaria suiza, esa cuenta tipo James Bond que pone el dinero de los ricos fuera del alcance del gobierno de su propio país.
Las personas y las empresas pueden usar cuentas en el extranjero para evitar las circunstancias desfavorables asociadas con mantener dinero en un banco en su país de origen. La mayoría de las entidades hacen esto para evitar obligaciones fiscales. Tener cuentas bancarias extraterritoriales también hace que sea más difícil que las autoridades las incauten.
Para aquellos que trabajan internacionalmente, la capacidad de ahorrar y usar fondos en una moneda extranjera para transacciones internacionales puede ser un beneficio. Esto a menudo proporciona una forma más sencilla de acceder a los fondos en la moneda necesaria sin necesidad de tener en cuenta los cambios rápidos en los tipos de cambio.
Las jurisdicciones extraterritoriales, como las Bahamas, las Bermudas, las Islas Caimán y la Isla de Man, son populares y se sabe que ofrecen oportunidades de inversión bastante seguras.
Ventajas y desventajas de invertir en el extranjero
Si bien hemos enumerado algunos pros y contras generalmente aceptados de ir al extranjero, esta sección analiza los beneficios y los inconvenientes de la inversión en el extranjero.
Ventajas
Llevar sus inversiones en el extranjero a una OFC también puede ayudarlo a diversificar su cartera. Al internacionalizarse e invertir en diferentes clases de activos y monedas, puede ayudar a reducir el riesgo de sus inversiones generales.
Es muy probable que obtenga un trato fiscal favorable sobre sus inversiones, dependiendo de dónde tenga sus activos. Por ejemplo, las Islas Caimán no imponen impuestos sobre la renta, los dividendos o las ganancias de capital,. lo que significa que puedes quedarte con una mayor parte del dinero que ganas.
Sus activos obtienen un cierto nivel de protección porque muchos centros extraterritoriales están ubicados en lugares con sistemas económicos y políticos sólidos. Y debido a que están en tierras extranjeras, es más difícil para los acreedores embargar sus bienes.
Desventajas
Tener cuentas en el extranjero lo somete a un mayor escrutinio. Eso es porque a menudo se ve como una forma de que las personas eviten pagar impuestos. Si no informa sus tenencias a su autoridad fiscal, como el Servicio de Impuestos Internos (IRS), podría estar en serios problemas.
Como se mencionó anteriormente, aunque algunas jurisdicciones brindan total confidencialidad a los titulares de cuentas, un número cada vez mayor de países se están volviendo más transparentes con las autoridades fiscales. Esto significa que podría estar en apuros si no informa sus existencias.
Debe hacer su diligencia debida si va a invertir en el extranjero, de la misma manera que lo haría si está haciendo negocios con alguien en su país. Asegúrese de elegir un corredor o profesional de inversiones de buena reputación para asegurarse de que su dinero se maneje correctamente. De lo contrario, podría poner en riesgo sus inversiones.
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Preguntas frecuentes sobre el extranjero
¿Qué significa trabajar en alta mar?
Trabajar en el extranjero significa que tiene un trabajo fuera de su país de origen. Es posible que le paguen en la moneda local y, por lo general, está sujeto a las leyes laborales locales. Por ejemplo, se considera que está trabajando en el extranjero si su empresa abre una oficina en otro país y lo traslada a esa ubicación.
¿Qué es en tierra y en alta mar?
En tierra significa que la actividad comercial, ya sea administrar una empresa o mantener activos e inversiones, se lleva a cabo en su país de origen. Ir al extranjero, por otro lado, significa que estas actividades se llevan a cabo en otro país, ubicación o jurisdicción.
¿Son legales las cuentas en el extranjero?
Las cuentas offshore son perfectamente legales, siempre que no se utilicen con fines ilícitos. Pero tenga en cuenta, sin embargo, que ocultar sus activos en el extranjero es ilegal. Esto significa que debe informar todas y cada una de las cuentas en el extranjero que tenga a la autoridad fiscal de su país.
¿Qué se entiende por banca extraterritorial?
La banca extraterritorial describe una relación que una empresa o individuo tiene con una institución financiera fuera del país de su residencia. Esto requiere abrir una cuenta bancaria, hacer depósitos, retiros y transferencias desde esa cuenta, exactamente de la misma manera que lo haría con una cuenta bancaria en casa.
¿Qué es el comercio extraterritorial?
El comercio extraterritorial implica abrir y mantener una cuenta de corretaje o comercial con una empresa de inversión extraterritorial. Estas cuentas generalmente se abren a nombre de una sociedad de cartera en lugar de un individuo. Operar de esta manera brinda a los inversores un trato fiscal favorable, lo que les devuelve más dinero a sus bolsillos.
La línea de fondo
Ir al extranjero suele ser una opción destinada solo a corporaciones o personas con un alto patrimonio neto. Esto significa que la mayoría de nosotros no cosecharemos los beneficios asociados con él.
Aquellos que se van al extranjero hacen negocios, abren cuentas bancarias o mantienen inversiones en cualquier lugar del extranjero. Aunque ir al extranjero no es ilegal, pone a la entidad bajo un mayor escrutinio. Eso es porque la gente a menudo lo usa como una forma de evitar pagar impuestos.
Pero con las autoridades fiscales mundiales presionando a estos centros financieros para que sean más transparentes, el panorama de las actividades extraterritoriales puede cambiar en el futuro.
Reflejos
Offshore se refiere a cualquier actividad (comercial) que tiene lugar fuera de la base de operaciones de una entidad.
El aumento de la presión está dando lugar a más informes de cuentas en el extranjero a las autoridades fiscales internacionales.
Las instituciones financieras extraterritoriales también pueden utilizarse para fines ilícitos, como el blanqueo de capitales y la evasión fiscal.
Una empresa puede trasladarse legítimamente al extranjero con el propósito de evadir impuestos o para disfrutar de regulaciones relajadas.
El término puede usarse para describir bancos, corporaciones, inversiones y depósitos extranjeros.
