Pertes subies
Quelles sont les pertes subies ?
Les pertes encourues correspondent aux prestations versées aux assurés au cours de l'année en cours plus les variations des provisions pour sinistres de l'année précédente. Les pertes subies représentent un profit qu'une compagnie d'assurance ne tirera pas de ses activités de souscription puisque les fonds doivent être versés aux assurés en fonction de la couverture décrite dans leurs contrats d'assurance. Les pertes subies sont généralement considérées par année civile.
Comprendre les pertes subies
Le montant des pertes subies peut varier d'une année à l'autre pour une compagnie d'assurance. Les compagnies d'assurance constituent une réserve pour couvrir les passifs des réclamations faites sur les polices qu'elles souscrivent. Les réserves sont basées sur une prévision des pertes auxquelles un assureur peut être confronté sur une période donnée, ce qui signifie que les réserves peuvent être adéquates ou ne pas couvrir les passifs de la société. L'estimation du montant des réserves nécessaires nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites.
Par exemple, une inondation l'année dernière aurait pu entraîner une augmentation du nombre de réclamations d' assurance habitation,. ce qui augmenterait les pertes subies. Cependant, s'il n'y a pas d'inondation cette année, les pertes subies seraient moindres.
Le processus de réclamation
Dans un monde idéal pour les assureurs, ils souscriraient de nouvelles polices d'assurance, encaisseraient des primes et n'auraient jamais à verser de prestations. Cependant, en réalité, les assurés font des réclamations lorsque des accidents se produisent, et les assureurs doivent enquêter et payer ces réclamations si elles s'avèrent exactes.
Une réclamation d'assurance est déposée lorsqu'un titulaire de police dépose une demande pour une perte couverte par la police d'assurance. La compagnie d'assurance subit une perte à la suite de la réclamation puisque l'argent est versé à l'assuré.
Une fois qu'une réclamation a été lancée, les compagnies d'assurance réévaluent souvent les réclamations déjà en cours. La compagnie d'assurance doit examiner la réclamation pour s'assurer qu'elle est authentique et non frauduleuse. L'assureur doit également déterminer si la valeur de la réclamation initialement prévue sera exacte. Si après le processus de réévaluation, il est constaté que le coût de la réclamation sera supérieur au montant prévu, l'entreprise subira une perte.
Réserves pour pertes
Les compagnies d'assurance veulent tirer profit des primes qu'elles reçoivent. Mais ils doivent également se conformer aux avantages contractuels décrits dans les polices qu'ils souscrivent. Ainsi, les compagnies d'assurance doivent mettre de côté un pourcentage du total des revenus générés pour couvrir toute réclamation potentielle au cours de la période, qui peut aller de 8% à 12%.
Le montant des fonds dans les réserves pour pertes doit être suffisant pour faire face aux engagements prévus. Si le passif réel ou le total des réclamations dépasse le montant total des réserves, la société enregistre une perte dans ses registres comptables. L'assureur devrait trouver des fonds pour satisfaire les réclamations et restaurer les fonds dans le compte de réserves pour pertes. Bien entendu, si les sinistres sont suffisamment élevés pour épuiser les réserves de sinistres et qu'il est impossible d'obtenir des fonds supplémentaires, l'assureur peut devenir insolvable.
Pertes subies et ratio de pertes
Les pertes subies par rapport au montant d'argent gagné grâce au paiement des primes sont connues sous le nom de ratio de perte - une statistique clé pour évaluer la santé et la rentabilité d'une compagnie d'assurance. Par exemple, si une entreprise a payé 100 000 $ en sinistres pour chaque 400 000 $ perçu en primes, le taux de sinistres serait de 25 % ((100 000/400 000 $) x 100 pour créer un pourcentage).
Le suivi des taux de sinistres au fil du temps est important pour évaluer tous les aspects des opérations (y compris la tarification) et la stabilité financière. Pour bien comprendre les résultats du ratio sinistres-primes d'une compagnie d'assurance au fil du temps, de nombreux facteurs doivent être pris en considération, y compris, mais sans s'y limiter : la période pendant laquelle les pertes sont payées, la fréquence et la gravité des lignes de couverture offertes, l'adéquation de la tarification, du montant des mesures de contrôle des pertes et d'autres mesures.
Exemple réel de pertes subies
En novembre 2018, des incendies de forêt ont commencé sur Camp Creek Road en Californie et se sont propagés rapidement, devenant l'incendie de forêt le plus meurtrier de l'histoire de l'État. Le feu de camp, comme il est devenu connu, a tué des dizaines d'habitants et détruit plus de 153 000 acres de terrain et plus de 18 000 structures, y compris des maisons.
La compagnie d'assurance Merced Property & Casualty Co. a fait face à 63 millions de dollars de réclamations suite aux incendies. Cependant, la société ne disposait que de 23 millions de dollars d'actifs. En conséquence, la société a été forcée de vendre tous ses actifs afin de couvrir les réclamations, ce qui s'appelle la liquidation. L'entreprise est devenue insolvable et n'existe plus parce que l'assureur n'avait pas suffisamment de provisions pour couvrir ses sinistres et les pertes encourues.
Points forts
Les compagnies d'assurance doivent mettre de côté un pourcentage du total des revenus générés pour couvrir toute réclamation potentielle au cours de la période.
Les sinistres encourus désignent les prestations versées aux assurés au cours de l'année en cours, ainsi que les variations des provisions pour sinistres de l'année précédente.
Les pertes encourues représentent un bénéfice qu'un assureur ne tirera pas de ses activités de souscription puisque les fonds doivent être versés aux assurés pour les sinistres.
