Käytännön vuoden kokemus
Mikä on politiikkavuoden kokemus?
Vakuutusvuoden kokemuksella tarkoitetaan kaikkien tiettyyn vakuutussopimukseen tai vakuutussarjaan liittyvien maksujen ja tappioiden yhdistelmää tietyn vuoden aikana. Se on laajalti käytetty suoritusmittari vakuutusalalla.
Tärkeää on, että vakuutusvuoden kokemus mittaa vain vakuutettujen tai uusittujen vakuutusten kehitystä tietyn vuoden aikana. Sitä vastoin kalenterivuoden kokemus mittaa kaikkien vakuutuksenantajan omistamien vakuutusten tehokkuutta riippumatta siitä, milloin ne on otettu käyttöön.
Käytännön vuoden kokemus
Vakuutusalalla on usein ero ajankohdan, jolloin vakuutusyhtiölle aiheutuu vahingot,. ja sen ajan välillä, jolloin korvaukset tosiasiallisesti maksetaan. Vakuutuksenantaja voi esimerkiksi saada korvauksen marraskuussa 2019, mutta se saattaa maksaa korvauksen vasta toukokuussa 2020.
Tästä syystä vakuutuksenantajien on jatkuvasti arvioitava vakuutustoimintansa tehokkuutta määrittääkseen, ovatko niiden veloittamat vakuutusmaksut riittävät kattamaan odotetut tulevat tappiot. Suorituskyvyn mittaaminen – kuten vakuutusvuoden kokemus ja kalenterivuoden kokemus – ovat joitakin työkaluja, joita vakuutusyhtiöt käyttävät oman kannattavuutensa seuraamiseen.
Usein vakuutuksen ostavalla asiakkaalla voi kestää useita kuukausia tai jopa vuosia ennen kuin hän tekee korvausvaatimuksensa. Sillä välin he maksavat kuukausittaisia vakuutusmaksuja vakuutussopimuksestaan, mikä tuottaa tuloja vakuutuksenantajalle. Tämä tarkoittaa, että on ratkaiseva ajoitusero sen päivämäärän välillä, jolloin vakuutuksenantaja vastaanottaa rahat, ja sen hetken välillä, jolloin heidän on käytettävä rahat asiakkaiden korvausvaatimusten täyttämiseen.
Tämän vuoksi vakuutuksenantajat kirjaavat vuosittain asiakkaille maksamansa korvaukset kirjaamisen lisäksi myös vahingot, joita he odottavat syntyvän sopimuksesta tulevaisuudessa – jo ennen maksujen suorittamista. Tämä kirjanpitokirjaus, joka tunnetaan nimellä vakuutuksenantajan vahinkoreservi , auttaa estämään vakuutuksenantajaa aliarvioimasta mahdollisia tulevia velkojaan ja siten yliarvioimasta lyhyen aikavälin kannattavuuttaan. Vakuutusvuoden kokemus mittaa kyseisistä vakuutuksista maksettuja vakuutusmaksuja suhteessa sen toteutuneisiin ja odotettuihin tuleviin tappioihin. Edellyttäen, että vakuutuksenantajan vahinkovarausarviot ovat tarkkoja, vakuutusvuoden kokemuksen pitäisi osoittautua suhteellisen tarkaksi mittariksi vakuutuksensa kannattavuudesta.
Esimerkki vakuutusvuoden kokemuksesta
Emma on vakuutuspäällikkö, jonka tehtävänä on arvioida vakuutusten toimivuutta. Koska hän on vastuussa tietystä liiketoiminnasta, yksi hänen suosimistaan suoritusmittareista on politiikan vuoden kokemus. Toisin kuin kalenterivuoden kokemus, joka koskee kaikkia tiettyyn kalenterivuoteen liittyviä maksuja ja tappioita, vakuutusvuoden kokemus sisältää vain ne vakuutukset, jotka on aloitettu tai uusittu kyseisenä vuonna.
Tässä katsauksessa Emma aloittaa ottamalla huomioon kaikki kuluvan vuoden aikana tehdyistä tai uusituista vakuutuksista ansaitut vakuutusmaksut. Tämä analyysin osa on suhteellisen yksinkertainen, koska asiakkaat ovat jo maksaneet kyseiset vakuutusmaksut. Seuraavaksi hän määrittää kaikki tappiot, jotka on jo maksettu kyseisistä sopimuksista kuluvan vuoden aikana.
Viimeinen osa on kuitenkin monimutkaisin, koska se vaatii Emman tarkistamaan vakuutussalkkunsa tappiovaraukset. Nämä tappiovarat ovat pohjimmiltaan ennusteita tappioista, joita ei ole vielä tapahtunut. Jos nämä ennusteet ovat liian optimistisia, ne voivat saada hänet yliarvioimaan politiikkavuoden kokemuksensa. Samoin, jos ennusteet ovat liian pessimistisiä, hänen vakuutusvuoden kokemus voi olla aliarvioitu.
##Kohokohdat
Kuten useimpien vakuutusten kannattavuusmittauksissa, vakuutusvuosien kokemus perustuu oletuksiin, joita voi olla vaikea arvioida tarkasti.
Vakuutusvuoden kokemus on vakuutusalalla laajasti käytetty suoritusmittari.
Vakuutusvuoden kokemuksella tarkoitetaan kaikkien tiettyyn vakuutussopimukseen tai vakuutussarjaan liittyvien maksujen ja tappioiden yhdistelmää tietyn vuoden aikana.
