Régime de pension agréé (RPA)
Qu'est-ce qu'un régime de pension agréé (RPA) ?
Un régime de pension enregistré est un type de fiducie qui fournit des prestations de retraite à un employé d'une entreprise à sa retraite. Enregistrés auprès de l' Agence du revenu du Canada,. les RPA sont des régimes de retraite où les employés et les employeurs ou les employeurs seuls cotisent à l'entité jusqu'à ce que le bénéficiaire de la pension quitte l'entreprise ou atteigne l'âge de la retraite .
La plupart des RPA sont assujettis à des normes législatives sur les prestations édictées par des organismes de gouvernance fédéraux ou provinciaux. Ces décrets définissent la norme minimale des prestations que le RPPS doit offrir aux constituants du régime .
Comprendre les régimes de pension agréés
Les cotisations aux RPA sont déductibles d'impôt tant pour l'employé que pour l'employeur. Les cotisations au régime et les gains sur les actifs sous-jacents sont à imposition différée,. de sorte que les fonds sont imposés lorsqu'ils sont retirés du régime .
Régimes de pension agréés à employeur unique
Avec un régime de retraite à employeur unique (RREU), un employeur autonome ou un groupe d'employeurs logés sous la même bannière d'entreprise participent et cotisent au même régime de retraite. Qu'ils soient offerts aux employés à l'échelle de l'entreprise ou présentés à une catégorie restreinte d'employés, les RPS sont traditionnellement administrés par les promoteurs de régime, qui peuvent solliciter les commentaires des participants au régime .
Alors que les cotisations aux RREU sont habituellement versées par les employeurs, certains RREU contributifs exigent que les employés cotisent également au régime. Un RREU peut être structuré comme un régime à cotisations déterminées, un régime à prestations déterminées ou comme un hybride des deux styles. Les employeurs sont tenus de verser des cotisations au régime, qui fournit des prestations de retraite. Ils doivent également couvrir tout manque à gagner .
Régimes de retraite agréés multi-employeurs
Avec les régimes de retraite multi-employeurs (RRI), deux ou plusieurs employeurs autonomes cotisent au même fonds de pension, qui peut être soit un régime à cotisations déterminées, soit un régime à prestations déterminées, soit un modèle hybride .
Lors du calcul des prestations, les RRI à prestations déterminées tiennent compte des années d'affiliation auprès de l'employeur actuel. Le temps passé avec les employeurs précédents peut également être pris en compte dans les calculs .
Avec certains RRI, les prestations peuvent être réduites dans les cas où les cotisations de l'employeur ne couvrent pas adéquatement les versements prévus. Ces régimes non fixes sont parfois appelés régimes à « prestations cibles » .
RPP en chiffres
Comme son nom l'indique, les régimes de retraite conjoints (RPC) utilisent un modèle selon lequel les participants au régime et les employeurs cotisent tous les deux .
Selon les statistiques les plus récentes, en 2017, plus de 6,3 millions de membres bénéficiaient de régimes de retraite agréés. Cela représente une modeste augmentation de 1 % par rapport à 2016, lorsque les régimes dans leur ensemble comptaient 62 800 électeurs de moins .
Ventilée par sexe, la croissance des nouveaux membres féminins a dépassé celle des membres masculins. En fait, en 2017, pour la deuxième année consécutive, les membres féminins ont atteint un niveau record, atteignant 3,2 millions. Il s'agit d'une augmentation de 36 700 femmes, ce qui porte la proportion globale de membres féminins à 50,5 % .
Le nombre de membres masculins a également augmenté en 2017, mais seulement de 26 100. Fait intéressant, ce gain fait suite à une baisse de 35 000 membres masculins par rapport à l'année précédente .
Points forts
Un régime de pension enregistré est un type de fiducie qui fournit des prestations de retraite à un employé d'une entreprise à sa retraite.
La plupart des RPA sont assujettis à des normes législatives sur les prestations édictées par des organismes de gouvernance fédéraux ou provinciaux.
Enregistrés auprès de l'Agence du revenu du Canada, les RPA sont des régimes de retraite dans lesquels les employés et les employeurs ou les employeurs seuls cotisent à l'entité jusqu'à ce que le bénéficiaire de la pension quitte l'entreprise ou atteigne l'âge de la retraite.
