Efficacité fiscale

Qu'est-ce que l'efficacité fiscale ?

L'efficacité fiscale, c'est lorsqu'un particulier ou une entreprise paie le moins d'impôts requis par la loi. Une décision financière est dite fiscalement efficace si le résultat fiscal est inférieur à une autre structure financière qui atteint le même objectif.

Comprendre l'efficacité fiscale

L'efficacité fiscale fait référence à la structuration d'un investissement de manière à ce qu'il reçoive le moins d'imposition possible. Il existe plusieurs façons d'obtenir une efficacité fiscale lorsqu'on investit sur les marchés publics.

Un contribuable peut ouvrir un compte générateur de revenus dans lequel les revenus de placement sont à imposition différée,. comme un compte de retraite individuel (IRA), un plan 401(k) ou une rente. Tous les dividendes ou gains en capital gagnés sur les investissements sont automatiquement réinvestis dans le compte, qui continue de croître à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que les retraits soient effectués .

Avec un compte de retraite traditionnel, l'investisseur obtient des économies d'impôt en réduisant le revenu de l'année en cours par le montant des fonds placés dans le compte. En d'autres termes, il y a un avantage fiscal initial, mais lorsque les fonds sont retirés à la retraite, l'investisseur doit payer des impôts sur la distribution. D'autre part, les Roth IRA n'offrent pas l'allégement fiscal initial du dépôt des fonds. Cependant, les Roth IRA permettent à l'investisseur de retirer les fonds en franchise d'impôt à la retraite .

Modifications apportées aux comptes de retraite à partir de 2020

En 2019, des modifications ont été apportées aux règles concernant les comptes de retraite avec l'adoption de la loi SECURE par le Congrès américain. Vous trouverez ci-dessous quelques-uns de ces changements qui entreront en vigueur en 2020.

Si vous avez une rente dans votre régime de retraite, la nouvelle décision permet la transférabilité de la rente. Ainsi, si vous quittez votre emploi pour occuper un autre emploi dans une autre entreprise, votre rente 401(k) peut être transférée dans le plan de votre nouvelle entreprise. Cependant, la nouvelle loi a supprimé certaines des responsabilités légales auxquelles les fournisseurs de rentes étaient auparavant confrontés en réduisant la capacité des titulaires de compte à les poursuivre si le fournisseur ne parvient pas à honorer les paiements de rente.

Pour ceux qui ont des stratégies de planification fiscale qui incluent de laisser de l'argent aux bénéficiaires, la nouvelle décision peut également vous affecter. La loi SECURE a supprimé la disposition d'étirement, qui permettait aux bénéficiaires non conjoints de ne prendre que les distributions minimales requises d'un IRA hérité. À partir de 2020, les bénéficiaires non conjoints qui héritent d'un IRA doivent retirer tous les fonds dans les dix ans suivant le décès du propriétaire.

La bonne nouvelle est que les investisseurs de tout âge peuvent désormais ajouter de l'argent à un IRA traditionnel et obtenir une déduction fiscale puisque la loi a supprimé la limite d'âge pour les contributions à l'IRA. De plus, les distributions minimales requises n'ont pas besoin de commencer avant l'âge de 72 ans, contre 70 ans et demi auparavant. Par conséquent, il est important que les investisseurs consultent un professionnel de la finance pour examiner les nouvelles modifications apportées aux comptes de retraite et déterminer si les modifications ont une incidence sur votre stratégie fiscale.

Fonds commun de placement fiscalement avantageux

Investir dans un fonds commun de placement fiscalement avantageux,. en particulier pour les contribuables qui n'ont pas de compte à imposition différée ou libre d'impôt, est une autre façon de réduire l'impôt à payer. Un OPC fiscalement avantageux est imposé à un taux inférieur à celui d'autres OPC. Ces fonds génèrent généralement des taux de rendement inférieurs par le biais de dividendes ou de gains en capital par rapport au fonds commun de placement moyen. Les fonds d'actions à petite capitalisation et les fonds gérés passivement, tels que les fonds indiciels et les fonds négociés en bourse (FNB), sont de bons exemples de fonds communs de placement qui génèrent peu ou pas de revenus d'intérêts ou de dividendes.

Gains et pertes en capital à long terme

Un contribuable peut réaliser une efficacité fiscale en détenant des actions pendant plus d'un an, ce qui soumettra l'investisseur au taux de gains en capital à long terme plus favorable,. plutôt qu'au taux d'imposition sur le revenu ordinaire appliqué aux investissements détenus pendant moins d'un an . . En outre, la compensation des gains en capital imposables avec des pertes en capital actuelles ou passées peut réduire le montant des bénéfices de placement qui est imposé .

Obligations exonérées d'impôt

Un investisseur obligataire peut opter pour des obligations municipales plutôt que pour des obligations de sociétés,. étant donné que les premières sont exonérées d'impôts au niveau fédéral. Si l'investisseur achète une obligation municipale émise dans son État de résidence, les paiements de coupon effectués sur l'obligation peuvent également être exonérés d'impôts de l'État .

Confiance irrévocable

Aux fins de planification successorale, la fiducie irrévocable est utile pour les personnes qui souhaitent gagner en efficacité fiscale sur les successions. Lorsqu'un individu détient des actifs dans ce type de fiducie, il abandonne les incidents de propriété, car il ne peut pas révoquer la fiducie et reprendre les ressources. Par conséquent, lorsqu'une fiducie irrévocable est financée, le propriétaire retire en fait les actifs de sa succession imposable. Les fiducies à saut de génération, les fiducies de résidence personnelle qualifiées, les fiducies de rente conservées par le constituant (GRAT), les fiducies principales de bienfaisance et les fiducies restantes de bienfaisance sont quelques-unes des fiducies irrévocables utilisées à des fins d'efficacité fiscale sur les successions. D'autre part, une fiducie révocable n'est pas avantageuse sur le plan fiscal, car la fiducie peut être révoquée et, par conséquent, les actifs qui y sont détenus font toujours partie de la succession à des fins fiscales.

Ces stratégies d'efficacité fiscale ne constituent en aucun cas une liste exhaustive. Les professionnels de la finance peuvent aider les particuliers et les entreprises à évaluer les meilleurs moyens de réduire leurs obligations fiscales.

Les investisseurs dans les tranches d'imposition élevées sont souvent plus intéressés par les investissements fiscalement avantageux, car leurs économies potentielles sont plus importantes. Cependant, choisir le meilleur investissement fiscalement avantageux peut être une tâche ardue pour ceux qui connaissent peu les différents types de produits disponibles. La meilleure décision peut être de contacter un professionnel de la finance pour déterminer s'il existe un moyen de rendre les investissements plus efficaces sur le plan fiscal.

Points forts

• Un investisseur obligataire peut opter pour des obligations municipales, qui sont exonérées d'impôts fédéraux.

• L'efficacité fiscale, c'est lorsqu'un particulier ou une entreprise paie le moins d'impôts requis par la loi.

• Un contribuable peut ouvrir des comptes générateurs de revenus à imposition différée, comme un compte de retraite individuel (IRA) ou un plan 401(k).

• Les fonds communs de placement fiscalement avantageux sont imposés à un taux inférieur par rapport aux autres fonds communs de placement.