औसत वसूली अवधि

एक औसत संग्रह अवधि क्या है?

औसत संग्रह अवधि शब्द उस समय को संदर्भित करता है जब किसी व्यवसाय को अपने ग्राहकों द्वारा प्राप्य खातों (एआर) के रूप में भुगतान प्राप्त करने में समय लगता है। कंपनियां यह सुनिश्चित करने के लिए औसत संग्रह अवधि का उपयोग करती हैं कि उनके पास अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त नकदी है। औसत संग्रह अवधि एक फर्म की एआर प्रबंधन प्रथाओं की प्रभावशीलता का एक संकेतक है और उन कंपनियों के लिए एक महत्वपूर्ण मीट्रिक है जो अपने नकदी प्रवाह के लिए प्राप्तियों पर बहुत अधिक निर्भर करती हैं ।

औसत संग्रह अवधि कैसे काम करती है

प्राप्य खाते एक व्यावसायिक शब्द है जिसका उपयोग उस धन का वर्णन करने के लिए किया जाता है जो किसी कंपनी को सामान और / या सेवाओं की खरीद पर देय होता है। कंपनियां आमतौर पर अपने ग्राहकों को ये बिक्री क्रेडिट पर करती हैं। एआर निगमों की बैलेंस शीट पर चालू संपत्ति के रूप में सूचीबद्ध है और उनकी तरलता को मापता है । जैसे, वे अतिरिक्त नकदी प्रवाह पर भरोसा किए बिना अपने अल्पकालिक ऋणों का भुगतान करने की अपनी क्षमता का संकेत देते हैं।

औसत संग्रह अवधि एक लेखा मीट्रिक है जिसका उपयोग क्रेडिट बिक्री तिथि और खरीदार द्वारा भुगतान भेजने की तिथि के बीच दिनों की औसत संख्या का प्रतिनिधित्व करने के लिए किया जाता है। एक कंपनी की औसत संग्रह अवधि उसके एआर प्रबंधन प्रथाओं की प्रभावशीलता का संकेत है। व्यवसायों को सुचारू रूप से संचालित करने के लिए अपनी औसत संग्रह अवधि का प्रबंधन करने में सक्षम होना चाहिए।

एक कम औसत संग्रह अवधि आम तौर पर उच्चतर की तुलना में अधिक अनुकूल होती है। कम औसत संग्रह अवधि इंगित करती है कि संगठन तेजी से भुगतान एकत्र करता है। लेकिन इसका एक नकारात्मक पहलू भी है, क्योंकि इसका मतलब यह हो सकता है कि कंपनी की क्रेडिट शर्तें बहुत सख्त हैं। जो ग्राहक अपने लेनदारों की शर्तों को बहुत अनुकूल नहीं पाते हैं, वे अधिक उदार भुगतान शर्तों के साथ आपूर्तिकर्ताओं या सेवा प्रदाताओं की तलाश करना चुन सकते हैं।

एआर के औसत बैलेंस की गणना एआर में शुरुआती बैलेंस और एआर में एंडिंग बैलेंस को जोड़कर की जाती है, फिर उस कुल को दो से विभाजित किया जाता है। एक पूरे वर्ष के लिए औसत संग्रह अवधि की गणना करते समय, सरलता के लिए 365 का उपयोग एक वर्ष में दिनों की संख्या के रूप में किया जा सकता है। इसके बारे में अधिक विस्तृत जानकारी नीचे दी गई है।

विशेष ध्यान

औसत संग्रह अवधि स्टैंड-अलोन आंकड़े के रूप में अधिक मूल्य नहीं रखती है। इसके बजाय, आप इसे तुलनात्मक उपकरण के रूप में उपयोग करके इसके मूल्य से अधिक प्राप्त कर सकते हैं।

सबसे अच्छा तरीका है कि एक कंपनी को लाभ हो सकता है, इसकी औसत संग्रह अवधि की लगातार गणना करके और समय के साथ इसका उपयोग अपने स्वयं के व्यवसाय के भीतर रुझानों की खोज के लिए किया जाता है। औसत संग्रह अवधि का उपयोग एक कंपनी की अपने प्रतिस्पर्धियों के साथ तुलना करने के लिए भी किया जा सकता है, या तो व्यक्तिगत रूप से या एक साथ समूहीकृत किया जा सकता है। समान कंपनियों को समान वित्तीय मैट्रिक्स का उत्पादन करना चाहिए, इसलिए औसत संग्रह अवधि का उपयोग किसी अन्य कंपनी के प्रदर्शन के खिलाफ बेंचमार्क के रूप में किया जा सकता है।

क्रेडिट शर्तों के साथ औसत संग्रह अवधि की तुलना भी कर सकती हैं । उदाहरण के लिए, 25 दिनों की औसत संग्रहण अवधि उस संबंध में नहीं है यदि चालान शुद्ध 30 नियत तारीख के साथ जारी किए जाते हैं। हालांकि, बकाया संग्रह अवधि का चल रहा मूल्यांकन सीधे संगठन के नकदी प्रवाह को प्रभावित करता है।

औसत संग्रह अवधि की गणना कैसे करें

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, औसत संग्रह अवधि की गणना अवधि के लिए कुल शुद्ध क्रेडिट बिक्री द्वारा एआर की औसत शेष राशि को विभाजित करके की जाती है, फिर अवधि में दिनों की संख्या से भागफल को गुणा किया जाता है।

मान लें कि किसी कंपनी के पास $10,000 के वर्ष के लिए औसत AR शेष है। इस अवधि के दौरान कंपनी की कुल शुद्ध बिक्री $100,000 थी। हम अवधि की गणना के लिए निम्नलिखित औसत संग्रह अवधि सूत्र का उपयोग करेंगे:

($10,000 $100,000) × 365 = औसत संग्रह अवधि

इसलिए, औसत संग्रह अवधि 36.5 दिन होगी। यह एक बुरा आंकड़ा नहीं है, यह देखते हुए कि ज्यादातर कंपनियां 30 दिनों के भीतर एकत्र करती हैं। अपेक्षाकृत कम और उचित अवधि में अपनी प्राप्य राशि एकत्र करने से कंपनी को अपने दायित्वों का भुगतान करने का समय मिल जाता है।

यदि इस कंपनी की औसत संग्रह अवधि लंबी थी - मान लीजिए, 60 दिनों से अधिक - तो उस समय सीमा को छोटा करने के लिए इसे और अधिक आक्रामक संग्रह नीति अपनाने की आवश्यकता होगी। अन्यथा, जब यह अपने स्वयं के ऋणों का भुगतान करने की बात आती है, तो यह स्वयं को कम पड़ सकता है।

प्राप्य खाते (एआर) कारोबार

खातों के कारोबार अनुपात से निकटता से संबंधित है , जिसकी गणना कुल शुद्ध बिक्री को औसत एआर शेष से विभाजित करके की जाती है।

पिछले उदाहरण का उपयोग करते हुए, AR टर्नओवर 10 ($100,000 $10,000) है। औसत संग्रह अवधि की गणना एआर टर्नओवर द्वारा अवधि में दिनों की संख्या को विभाजित करके भी की जा सकती है। इस उदाहरण में, औसत संग्रहण अवधि पहले की तरह ही है: 36.5 दिन।

365 दिन 10 = औसत संग्रहण अवधि

उद्योगों द्वारा संग्रह

सभी व्यवसाय एक ही तरह से क्रेडिट और नकदी के साथ व्यवहार नहीं करते हैं। हालांकि कैश ऑन हैंड हर व्यवसाय के लिए महत्वपूर्ण है, कुछ दूसरों की तुलना में अपने नकदी प्रवाह पर अधिक भरोसा करते हैं।

उदाहरण के लिए, बैंकिंग क्षेत्र उपभोक्ताओं को दिए जाने वाले ऋण और गिरवी के कारण प्राप्तियों पर बहुत अधिक निर्भर करता है। चूंकि यह इन उत्पादों से उत्पन्न आय पर निर्भर करता है, बैंकों के पास प्राप्य राशियों के लिए एक छोटा टर्न अराउंड समय होना चाहिए। यदि उनके पास ढीली वसूली प्रक्रियाएं और नीतियां हैं, तो आय में गिरावट आएगी, जिससे वित्तीय नुकसान होगा।

रियल एस्टेट और निर्माण कंपनियां भी श्रम, सेवाओं और आपूर्ति के भुगतान के लिए स्थिर नकदी प्रवाह पर भरोसा करती हैं। ये उद्योग आवश्यक रूप से बैंकों की तरह आसानी से आय उत्पन्न नहीं करते हैं, इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि इन उद्योगों में काम करने वाले उचित अंतराल पर बिल दें, क्योंकि बिक्री और निर्माण में समय लगता है और इसमें देरी हो सकती है।

##हाइलाइट

• यह अवधि कंपनी की एआर प्रबंधन प्रथाओं की प्रभावशीलता को इंगित करती है।

• औसत संग्रहण अवधि का निर्धारण औसत AR शेष को कुल शुद्ध क्रेडिट बिक्री से विभाजित करके और उस आंकड़े को अवधि में दिनों की संख्या से गुणा करके किया जाता है।

• औसत संग्रह उस अवधि को संदर्भित करता है जब किसी व्यवसाय को अपने खातों की प्राप्य राशि एकत्र करने की आवश्यकता होती है।

• कम औसत संग्रह अवधि इंगित करती है कि एक संगठन तेजी से भुगतान एकत्र करता है।

• कंपनियां यह सुनिश्चित करने के लिए औसत संग्रह अवधि की गणना करती हैं कि उनके पास अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त नकदी है।

##सामान्य प्रश्न

औसत संग्रहण अवधि की गणना कैसे की जाती है?

औसत संग्रह अवधि की गणना करने के लिए, अवधि के लिए कुल शुद्ध क्रेडिट बिक्री द्वारा प्राप्य खातों की औसत शेष राशि को विभाजित करें। फिर उस विशिष्ट अवधि के दौरान दिनों की कुल संख्या से भागफल को गुणा करें। इसलिए यदि किसी कंपनी के पास $10,000 के वर्ष के लिए औसत खाता प्राप्य शेष राशि और $100,000 की कुल शुद्ध बिक्री है, तो औसत संग्रह अवधि होगी (($10,000 ÷ $100,000) × 365), या 36.5 दिन।

कम औसत संग्रह अवधि बेहतर क्यों है?

कंपनियां उच्च औसत संग्रह अवधि को कम पसंद करती हैं क्योंकि यह इंगित करता है कि एक व्यवसाय कुशलता से अपनी प्राप्य राशि एकत्र कर सकता है। लेकिन इसका दोष यह है कि यह संकेत दे सकता है कि कंपनी की क्रेडिट शर्तें बहुत सख्त हैं। सख्त शर्तों के परिणामस्वरूप अधिक उदार भुगतान शर्तों वाले प्रतिस्पर्धियों को ग्राहकों का नुकसान हो सकता है।

औसत संग्रह अवधि क्यों महत्वपूर्ण है?

औसत संग्रह अवधि एक फर्म के खातों की प्राप्य प्रबंधन प्रथाओं की प्रभावशीलता को इंगित करती है। यह उन कंपनियों के लिए बहुत महत्वपूर्ण है जो अपने नकदी प्रवाह की बात करते समय अपनी प्राप्तियों पर बहुत अधिक निर्भर करती हैं। व्यवसायों को अपनी औसत संग्रह अवधि का प्रबंधन करना चाहिए यदि वे अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त नकदी रखना चाहते हैं।