Período promedio de cobro
¿Qué es un período promedio de cobro?
El término período promedio de cobro se refiere a la cantidad de tiempo que le toma a una empresa recibir los pagos adeudados por sus clientes en términos de cuentas por cobrar (AR). Las empresas utilizan el período promedio de cobro para asegurarse de tener suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones financieras. El período de cobro promedio es un indicador de la efectividad de las prácticas de gestión de AR de una empresa y es una métrica importante para las empresas que dependen en gran medida de las cuentas por cobrar para sus flujos de efectivo.
Cómo funcionan los períodos promedio de cobro
Cuentas por cobrar es un término comercial utilizado para describir el dinero que las entidades deben a una empresa cuando compran bienes y/o servicios. Las empresas normalmente realizan estas ventas a sus clientes a crédito. AR se incluye en los balances de las corporaciones como activos corrientes y mide su liquidez. Como tal, indican su capacidad para pagar sus deudas a corto plazo sin necesidad de depender de flujos de efectivo adicionales.
métrica contable utilizada para representar el número promedio de días entre la fecha de una venta a crédito y la fecha en que el comprador remite el pago. El período promedio de cobro de una empresa es indicativo de la efectividad de sus prácticas de gestión de AR. Las empresas deben poder administrar su período promedio de cobro para operar sin problemas.
Un período medio de cobro más bajo es generalmente más favorable que uno más largo. Un período de cobro promedio bajo indica que la organización cobra los pagos más rápido. Pero esto tiene un inconveniente, ya que puede significar que las condiciones crediticias de la empresa son demasiado estrictas. Los clientes que no encuentran muy favorables las condiciones de sus acreedores pueden optar por buscar proveedores o prestadores de servicios con condiciones de pago más indulgentes.
El saldo promedio de AR se calcula sumando el saldo inicial en AR y el saldo final en AR, luego dividiendo ese total por dos. Al calcular el período de recolección promedio para un año completo, se puede usar 365 como el número de días en un año para simplificar. Más información detallada sobre esto se describe a continuación.
Consideraciones Especiales
El período promedio de cobro no tiene mucho valor como una cifra independiente. En cambio, puede obtener más de su valor usándolo como una herramienta comparativa.
La mejor forma en que una empresa puede beneficiarse es calculando de manera consistente su período promedio de cobro y usándolo a lo largo del tiempo para buscar tendencias dentro de su propio negocio. El período medio de cobro también puede utilizarse para comparar una empresa con sus competidores, ya sea de forma individual o agrupada. Las empresas similares deben producir métricas financieras similares, por lo que el período promedio de cobro se puede utilizar como punto de referencia frente al desempeño de otra empresa.
Las empresas también pueden comparar el período promedio de cobro con los plazos de crédito otorgados a los clientes. Por ejemplo, un período de cobro promedio de 25 días no es tan preocupante si las facturas se emiten con una fecha de vencimiento neta de 30. Sin embargo, una evaluación continua del período de cobro pendiente afecta directamente los flujos de efectivo de la organización.
Cómo calcular el período promedio de cobro
Como se indicó anteriormente, el período promedio de cobro se calcula dividiendo el saldo promedio de AR entre las ventas netas a crédito totales del período y luego multiplicando el cociente por el número de días del período.
Digamos que una empresa tiene un saldo AR promedio para el año de $10,000. Las ventas netas totales que registró la compañía durante este período fueron de $100,000. Usaríamos la siguiente fórmula del período promedio de cobro para calcular el período:
($10,000 ÷ $100,000) × 365 = Período promedio de cobro
El plazo medio de cobro, por tanto, sería de 36,5 días. Esta no es una mala cifra, considerando que la mayoría de las empresas cobran dentro de los 30 días. El cobro de sus cuentas por cobrar en un período de tiempo relativamente corto y razonable le da tiempo a la empresa para pagar sus obligaciones.
Si el período promedio de cobro de esta empresa fuera más largo, digamos, más de 60 días, entonces tendría que adoptar una política de cobro más agresiva para acortar ese período de tiempo. De lo contrario, es posible que se quede corto a la hora de pagar sus propias deudas.
Rotación de cuentas por cobrar (AR)
El período promedio de cobro está estrechamente relacionado con el índice de rotación de cuentas,. que se calcula dividiendo las ventas netas totales por el saldo AR promedio.
Usando el ejemplo anterior, la facturación de AR es 10 ($100,000 ÷ $10,000). El período promedio de cobro también se puede calcular dividiendo el número de días del período por la facturación de AR. En este ejemplo, el periodo medio de cobro es el mismo que antes: 36,5 días.
365 días ÷ 10 = Periodo medio de cobro
Colecciones por industrias
No todas las empresas manejan el crédito y el efectivo de la misma manera. Si bien el efectivo disponible es importante para todos los negocios, algunos dependen más de su flujo de efectivo que otros.
Por ejemplo, el sector bancario depende en gran medida de las cuentas por cobrar debido a los préstamos e hipotecas que ofrece a los consumidores. Como depende de los ingresos generados por estos productos, los bancos deben tener un tiempo de respuesta corto para las cuentas por cobrar. Si tienen procedimientos y políticas de cobro laxos, entonces los ingresos caerían, causando daños financieros.
bienes raíces y construcción también dependen de flujos de efectivo constantes para pagar la mano de obra, los servicios y los suministros. Estas industrias no necesariamente generan ingresos tan fácilmente como los bancos, por lo que es importante que quienes trabajan en estas industrias facturen a intervalos apropiados, ya que las ventas y la construcción toman tiempo y pueden estar sujetas a demoras.
Reflejos
Este período indica la eficacia de las prácticas de gestión de AR de una empresa.
El período promedio de cobranza se determina dividiendo el saldo promedio de AR entre el total de ventas netas a crédito y multiplicando esa cifra por el número de días del período.
El período promedio de cobro se refiere al tiempo que una empresa necesita para cobrar sus cuentas por cobrar.
Un período de cobro promedio bajo indica que una organización cobra los pagos más rápido.
Las empresas calculan el período promedio de cobro para asegurarse de tener suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones financieras.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cómo se calcula el período promedio de cobro?
Para calcular el período promedio de cobranza, divida el saldo promedio de las cuentas por cobrar entre el total de ventas netas a crédito del período. Luego, multiplique el cociente por el número total de días durante ese período específico. Entonces, si una empresa tiene un saldo promedio de cuentas por cobrar para el año de $ 10,000 y ventas netas totales de $ 100,000, entonces el período de cobro promedio sería ($ 10,000 ÷ $ 100,000) × 365), o 36,5 días.
¿Por qué es mejor un período de cobro promedio más bajo?
Las empresas prefieren un período de cobro promedio más bajo que uno más alto, ya que indica que una empresa puede cobrar sus cuentas por cobrar de manera eficiente. Pero el inconveniente de esto es que puede indicar que los términos de crédito de la empresa son demasiado estrictos. Los términos más estrictos pueden resultar en una pérdida de clientes frente a los competidores con términos de pago más indulgentes.
¿Por qué es importante el período promedio de cobro?
El período promedio de cobro indica la efectividad de las prácticas de administración de cuentas por cobrar de una empresa. Es muy importante para las empresas que dependen en gran medida de sus cuentas por cobrar cuando se trata de sus flujos de efectivo. Las empresas deben administrar su período promedio de cobro si quieren tener suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones financieras.
