Durchschnittlicher Erhebungszeitraum

Was ist ein durchschnittlicher Erfassungszeitraum?

Forderungen (AR) geschuldet werden . Unternehmen nutzen die durchschnittliche Inkassodauer, um sicherzustellen, dass sie über genügend Bargeld verfügen, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Die durchschnittliche Inkassodauer ist ein Indikator für die Effektivität der AR-Managementpraktiken eines Unternehmens und eine wichtige Kennzahl für Unternehmen, die für ihre Cashflows stark auf Forderungen angewiesen sind.

So funktionieren durchschnittliche Sammelfristen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind ein Geschäftsbegriff, der verwendet wird, um Geld zu beschreiben, das Unternehmen einem Unternehmen schulden, wenn sie Waren und/oder Dienstleistungen kaufen. Unternehmen tätigen diese Verkäufe an ihre Kunden normalerweise auf Kredit. AR wird in den Bilanzen von Unternehmen als Umlaufvermögen aufgeführt und misst ihre Liquidität. Als solche geben sie ihre Fähigkeit an, ihre kurzfristigen Schulden zu begleichen, ohne auf zusätzliche Cashflows angewiesen zu sein.

Die durchschnittliche Inkassoperiode ist eine Buchhaltungsmetrik , die verwendet wird, um die durchschnittliche Anzahl von Tagen zwischen einem Kreditverkaufsdatum und dem Datum, an dem der Käufer die Zahlung überweist, darzustellen. Die durchschnittliche Erfassungsdauer eines Unternehmens ist ein Hinweis auf die Effektivität seiner AR-Managementpraktiken. Unternehmen müssen in der Lage sein, ihre durchschnittliche Sammeldauer zu verwalten, um reibungslos zu funktionieren.

Eine niedrigere durchschnittliche Erhebungsdauer ist in der Regel günstiger als eine höhere. Eine niedrige durchschnittliche Inkassodauer weist darauf hin, dass die Organisation Zahlungen schneller einzieht. Dies hat jedoch eine Kehrseite, da dies bedeuten kann, dass die Kreditbedingungen des Unternehmens zu streng sind. Kunden, die die Bedingungen ihrer Kreditgeber nicht sehr freundlich finden, können sich für Lieferanten oder Dienstleister mit milderen Zahlungsbedingungen entscheiden.

Der durchschnittliche Saldo von AR wird berechnet, indem der Anfangssaldo in AR und der Endsaldo in AR addiert und diese Summe dann durch zwei geteilt wird. Bei der Berechnung des durchschnittlichen Erfassungszeitraums für ein ganzes Jahr kann der Einfachheit halber 365 als Anzahl der Tage in einem Jahr verwendet werden. Nähere Informationen hierzu finden Sie weiter unten.

Besondere Überlegungen

Der durchschnittliche Sammelzeitraum hat als eigenständige Zahl keinen großen Wert. Stattdessen können Sie mehr aus seinem Wert herausholen, indem Sie es als Vergleichsinstrument verwenden.

Der beste Weg, wie ein Unternehmen davon profitieren kann, besteht darin, seinen durchschnittlichen Erfassungszeitraum konsequent zu berechnen und ihn im Laufe der Zeit zu verwenden, um nach Trends im eigenen Unternehmen zu suchen . Der durchschnittliche Erfassungszeitraum kann auch verwendet werden, um ein Unternehmen mit seinen Wettbewerbern zu vergleichen, entweder einzeln oder in Gruppen. Ähnliche Unternehmen sollten ähnliche Finanzkennzahlen erstellen, sodass der durchschnittliche Erfassungszeitraum als Benchmark für die Leistung eines anderen Unternehmens verwendet werden kann.

Unternehmen können auch die durchschnittliche Inkassodauer mit den Kreditkonditionen der Kunden vergleichen. Beispielsweise ist eine durchschnittliche Inkassofrist von 25 Tagen nicht so besorgniserregend, wenn Rechnungen mit einem Fälligkeitsdatum von 30 netto ausgestellt werden. Eine laufende Bewertung der ausstehenden Inkassofrist wirkt sich jedoch direkt auf die Cashflows der Organisation aus.

So berechnen Sie den durchschnittlichen Erfassungszeitraum

Wie oben erwähnt, wird die durchschnittliche Inkassoperiode berechnet, indem der durchschnittliche AR-Saldo durch die gesamten Nettokreditverkäufe für die Periode dividiert wird und dann der Quotient mit der Anzahl der Tage in der Periode multipliziert wird.

Nehmen wir an, ein Unternehmen hat eine durchschnittliche AR-Bilanz für das Jahr von 10.000 US-Dollar. Der Gesamtnettoumsatz, den das Unternehmen in diesem Zeitraum verzeichnete, belief sich auf 100.000 US-Dollar. Wir würden die folgende Formel für den durchschnittlichen Erfassungszeitraum verwenden, um den Zeitraum zu berechnen:

(10.000 $ ÷ 100.000 $) × 365 = Durchschnittliche Erfassungsdauer

Die durchschnittliche Erfassungsdauer würde daher 36,5 Tage betragen. Das ist kein schlechter Wert, wenn man bedenkt, dass die meisten Unternehmen innerhalb von 30 Tagen einkassieren. Das Eintreiben seiner Forderungen in einem relativ kurzen und angemessenen Zeitraum gibt dem Unternehmen Zeit, seine Verpflichtungen zu begleichen.

Wenn der durchschnittliche Inkassozeitraum dieses Unternehmens länger wäre – sagen wir mehr als 60 Tage – müsste es eine aggressivere Inkassopolitik einführen, um diesen Zeitrahmen zu verkürzen. Andernfalls kann es sein, dass es bei der Begleichung seiner eigenen Schulden zu kurz kommt.

Umsatz der Debitorenbuchhaltung (AR).

Der durchschnittliche Erfassungszeitraum hängt eng mit der Kontoumschlagsquote zusammen,. die berechnet wird, indem der Gesamtnettoumsatz durch den durchschnittlichen AR-Saldo dividiert wird.

Im vorherigen Beispiel beträgt der AR-Umsatz 10 (100.000 USD ÷ 10.000 USD). Der durchschnittliche Erfassungszeitraum kann auch berechnet werden, indem die Anzahl der Tage im Zeitraum durch den AR-Umsatz dividiert wird. In diesem Beispiel ist die durchschnittliche Erfassungsdauer dieselbe wie zuvor: 36,5 Tage.

365 Tage ÷ 10 = Durchschnittlicher Erfassungszeitraum

Sammlungen nach Branchen

Nicht alle Unternehmen gehen gleich mit Krediten und Bargeld um. Obwohl Barmittel für jedes Unternehmen wichtig sind, verlassen sich einige mehr auf ihren Cashflow als andere.

Beispielsweise ist der Bankensektor aufgrund der Kredite und Hypotheken, die er Verbrauchern anbietet, stark auf Forderungen angewiesen. Da sie auf Erträge aus diesen Produkten angewiesen sind, müssen Banken eine kurze Bearbeitungszeit für Forderungen haben. Wenn sie über laxe Inkassoverfahren und -richtlinien verfügen, würden die Einnahmen sinken und finanzielle Schäden verursachen.

Immobilien- und Bauunternehmen sind auf stetige Cashflows angewiesen, um Arbeit, Dienstleistungen und Lieferungen zu bezahlen. Diese Branchen generieren nicht unbedingt so schnell Einnahmen wie Banken, daher ist es wichtig, dass die in diesen Branchen Beschäftigten in angemessenen Abständen abrechnen, da Verkauf und Bau Zeit in Anspruch nehmen und Verzögerungen unterliegen können.

Höhepunkte

• Dieser Zeitraum zeigt die Wirksamkeit der AR-Managementpraktiken eines Unternehmens an.

• Die durchschnittliche Inkassoperiode wird bestimmt, indem der durchschnittliche AR-Saldo durch die gesamten Nettokreditverkäufe dividiert und diese Zahl mit der Anzahl der Tage in der Periode multipliziert wird.

• Die durchschnittliche Inkassodauer bezieht sich auf die Zeitspanne, die ein Unternehmen benötigt, um seine Forderungen einzuziehen.

• Eine niedrige durchschnittliche Inkassodauer weist darauf hin, dass eine Organisation Zahlungen schneller einzieht.

• Unternehmen berechnen die durchschnittliche Inkassodauer, um sicherzustellen, dass sie über genügend Bargeld verfügen, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

FAQ

Wie wird die durchschnittliche Sammeldauer berechnet?

Um die durchschnittliche Inkassodauer zu berechnen, dividieren Sie den durchschnittlichen Forderungssaldo durch die gesamten Nettokreditverkäufe für die Periode. Dann multiplizieren Sie den Quotienten mit der Gesamtzahl der Tage während dieses bestimmten Zeitraums. Wenn ein Unternehmen also einen durchschnittlichen Debitorensaldo für das Jahr von 10.000 $ und einen Gesamtnettoumsatz von 100.000 $ hat, dann wäre die durchschnittliche Inkassoperiode (($ 10.000 ÷ $ 100.000) × 365) oder 36,5 Tage.

Warum ist eine niedrigere durchschnittliche Sammeldauer besser?

Unternehmen bevorzugen eine niedrigere durchschnittliche Inkassodauer gegenüber einer höheren, da dies darauf hinweist, dass ein Unternehmen seine Forderungen effizient eintreiben kann. Der Nachteil dabei ist jedoch, dass dies darauf hindeuten kann, dass die Kreditbedingungen des Unternehmens zu streng sind. Strengere Bedingungen können zu einem Verlust von Kunden an Wettbewerber mit milderen Zahlungsbedingungen führen.

Warum ist die durchschnittliche Sammeldauer wichtig?

Die durchschnittliche Inkassodauer zeigt die Effektivität der Praktiken des Forderungsmanagements eines Unternehmens an. Es ist sehr wichtig für Unternehmen, die in Bezug auf ihre Cashflows stark auf ihre Forderungen angewiesen sind. Unternehmen müssen ihre durchschnittliche Inkassodauer verwalten, wenn sie genügend Bargeld zur Verfügung haben wollen, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.