Średni okres zbierania

Jaki jest średni okres odbioru?

Termin średni okres windykacji odnosi się do czasu, jaki zajmuje firmie otrzymanie płatności należnych od klientów w ramach należności (AR). Firmy wykorzystują średni okres windykacji, aby upewnić się, że mają wystarczającą ilość gotówki pod ręką, aby wywiązać się ze swoich zobowiązań finansowych. Średni okres windykacji jest wskaźnikiem skuteczności praktyk zarządzania AR firmy i jest ważnym wskaźnikiem dla firm, które w swoich przepływach pieniężnych w dużym stopniu polegają na należnościach.

Jak działają średnie okresy windykacji

Należności to termin biznesowy używany do opisania pieniędzy, które jednostki są winne firmie przy zakupie towarów i/lub usług. Firmy zazwyczaj dokonują tej sprzedaży swoim klientom na kredyt. AR jest notowana w bilansach korporacji jako aktywa obrotowe i mierzy ich płynność. Jako takie wskazują na zdolność do spłaty krótkoterminowych długów bez konieczności polegania na dodatkowych przepływach pieniężnych.

Średni okres windykacji to metryka księgowa używana do reprezentowania średniej liczby dni między datą sprzedaży kredytowej a datą dokonania płatności przez nabywcę. Średni okres windykacji firmy wskazuje na skuteczność jej praktyk zarządzania AR. Firmy muszą być w stanie zarządzać swoim średnim okresem windykacji, aby działać sprawnie.

Niższy średni okres zbierania jest na ogół korzystniejszy niż dłuższy. Niski średni okres windykacji wskazuje, że organizacja szybciej pobiera płatności. Ale jest to wada, ponieważ może to oznaczać, że warunki kredytowe firmy są zbyt surowe. Klienci, dla których warunki wierzycieli nie są zbyt przyjazne, mogą zdecydować się na poszukiwanie dostawców lub usługodawców z łagodniejszymi warunkami płatności.

Średnie saldo AR jest obliczane przez dodanie salda otwarcia w AR i salda końcowego w AR, a następnie podzielenie tej sumy przez dwa. Przy obliczaniu średniego okresu zbierania za cały rok, dla uproszczenia 365 może być użyte jako liczba dni w jednym roku. Bardziej szczegółowe informacje na ten temat przedstawiono poniżej.

Uwagi specjalne

Przeciętny okres zbierania nie ma dużej wartości jako samodzielna liczba. Zamiast tego możesz uzyskać więcej z jego wartości,. używając go jako narzędzia porównawczego.

Najlepszym sposobem, w jaki firma może skorzystać, jest konsekwentne obliczanie średniego okresu zbierania danych i wykorzystywanie go w czasie do wyszukiwania trendów w ramach własnej działalności. Średni okres windykacji może być również wykorzystany do porównania jednej firmy z jej konkurentami, indywidualnie lub razem. Podobne firmy powinny generować podobne wskaźniki finansowe, aby średni okres zbierania danych mógł być wykorzystany jako punkt odniesienia w stosunku do wyników innej firmy.

Firmy mogą również porównywać średni okres windykacji z warunkami kredytowymi udzielonymi klientom. Na przykład średni okres windykacji wynoszący 25 dni nie jest tak niepokojący, jeśli faktury są wystawiane z 30-dniowym terminem płatności netto. Jednak bieżąca ocena zaległego okresu windykacji bezpośrednio wpływa na przepływy pieniężne organizacji.

Jak obliczyć średni okres zbierania?

Jak wspomniano powyżej, średni okres windykacji jest obliczany poprzez podzielenie średniego salda AR przez całkowitą sprzedaż kredytów netto w okresie, a następnie pomnożenie ilorazu przez liczbę dni w okresie.

Załóżmy, że firma ma roczne saldo AR w wysokości 10 000 USD. Całkowita sprzedaż netto odnotowana przez firmę w tym okresie wyniosła 100 000 USD. Do obliczenia okresu użylibyśmy następującej formuły średniego okresu windykacji:

(10 000 $ ÷ 100 000 $) × 365 = średni okres zbierania

W związku z tym średni okres zbierania wynosiłby 36,5 dnia. Nie jest to zła liczba, biorąc pod uwagę, że większość firm zbiera w ciągu 30 dni. Ściągnięcie należności w stosunkowo krótkim i rozsądnym terminie daje firmie czas na spłatę swoich zobowiązań.

Gdyby średni okres windykacji tej firmy był dłuższy — powiedzmy ponad 60 dni — musiałaby przyjąć bardziej agresywną politykę windykacyjną, aby skrócić ten czas. W przeciwnym razie może nie być w stanie spłacić własnych długów.

Obrót należności (AR)

Przeciętny okres windykacji jest ściśle powiązany ze wskaźnikiem obrotów rachunków,. który jest obliczany poprzez podzielenie całkowitej sprzedaży netto przez średnie saldo AR.

Korzystając z poprzedniego przykładu, obrót AR wynosi 10 (100 000 $ ÷ 10 000 $). Średni okres windykacji można również obliczyć dzieląc liczbę dni w okresie przez obrót AR. W tym przykładzie średni okres zbierania jest taki sam jak poprzednio: 36,5 dnia.

365 dni ÷ 10 = średni okres zbierania

Kolekcje według branż

Nie wszystkie firmy radzą sobie z kredytami i gotówką w ten sam sposób. Chociaż gotówka w kasie jest ważna dla każdej firmy, niektórzy polegają bardziej na przepływie gotówki niż inni.

Na przykład sektor bankowy jest w dużej mierze uzależniony od należności ze względu na pożyczki i kredyty hipoteczne, które oferuje konsumentom. Ponieważ opiera się na dochodach generowanych z tych produktów, banki muszą mieć krótki czas zwrotu należności. Gdyby wdrożyły luźne procedury i zasady windykacji, dochody spadłyby, powodując szkody finansowe.

nieruchomości i budowlane również polegają na stałych przepływach pieniężnych, aby opłacić pracę, usługi i dostawy. Branże te niekoniecznie generują dochód tak szybko, jak banki, dlatego ważne jest, aby osoby pracujące w tych branżach rozliczały się w odpowiednich odstępach czasu, ponieważ sprzedaż i budowa wymagają czasu i mogą być opóźnione.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Okres ten wskazuje na skuteczność praktyk zarządzania AR firmy.

• Średni okres windykacji jest określany przez podzielenie średniego salda AR przez całkowitą sprzedaż kredytów netto i pomnożenie tej wartości przez liczbę dni w okresie.

• Średnia inkasa odnosi się do okresu czasu, jaki firma potrzebuje na ściągnięcie swoich należności.

• Niski średni okres windykacji wskazuje, że organizacja szybciej pobiera płatności.

• Firmy obliczają średni okres windykacji, aby mieć pod ręką wystarczającą ilość gotówki na spłatę swoich zobowiązań finansowych.

##FAQ

Jak obliczany jest średni okres windykacji?

W celu obliczenia średniego okresu windykacji należy podzielić średnie saldo należności przez łączną sprzedaż kredytową netto w tym okresie. Następnie pomnóż iloraz przez całkowitą liczbę dni w tym konkretnym okresie. Jeśli więc firma ma średnie saldo należności za rok 10 000 USD i całkowitą sprzedaż netto 100 000 USD, średni okres windykacji wyniesie ((10 000 $ ÷ 100 000 $) × 365) lub 36,5 dnia.

Dlaczego krótszy średni okres odbioru jest lepszy?

Firmy preferują krótszy średni okres windykacji od dłuższego, ponieważ oznacza to, że firma może sprawnie ściągać swoje należności. Wadą tego jest jednak to, że może to wskazywać na zbyt restrykcyjne warunki kredytowe firmy. Bardziej rygorystyczne warunki mogą spowodować utratę klientów na rzecz konkurentów z łagodniejszymi warunkami płatności.

Dlaczego średni okres odbioru jest ważny?

Średni okres windykacji wskazuje na skuteczność praktyk zarządzania należnościami firmy. Jest to bardzo ważne dla firm, które w dużej mierze polegają na swoich należnościach, jeśli chodzi o przepływy pieniężne. Firmy muszą zarządzać swoim średnim okresem windykacji, jeśli chcą mieć pod ręką wystarczającą ilość gotówki, aby wypełnić swoje zobowiązania finansowe.