Genomsnittlig insamlingsperiod
Vad är en genomsnittlig insamlingsperiod?
Termen genomsnittlig inkassoperiod avser hur lång tid det tar för ett företag att ta emot betalningar som sina kunder är skyldiga i form av kundfordringar (AR). Företag använder den genomsnittliga insamlingsperioden för att se till att de har tillräckligt med kontanter till hands för att uppfylla sina ekonomiska åtaganden. Den genomsnittliga indrivningsperioden är en indikator på effektiviteten av ett företags AR-hanteringsmetoder och är ett viktigt mått för företag som förlitar sig mycket på fordringar för sina kassaflöden.
Så fungerar genomsnittliga insamlingsperioder
Kundfordringar är en affärsterm som används för att beskriva pengar som företag är skyldiga ett företag när de köper varor och/eller tjänster. Företag gör normalt dessa försäljningar till sina kunder på kredit. AR är noterat på företagens balansräkningar som omsättningstillgångar och mäter deras likviditet. Som sådana indikerar de sin förmåga att betala av sina kortfristiga skulder utan att behöva förlita sig på ytterligare kassaflöden.
Den genomsnittliga insamlingsperioden är ett redovisningsmått som används för att representera det genomsnittliga antalet dagar mellan ett kreditförsäljningsdatum och det datum då köparen betalar. Ett företags genomsnittliga insamlingsperiod är en indikation på effektiviteten av dess AR-hanteringsmetoder. Företag måste kunna hantera sin genomsnittliga insamlingsperiod för att fungera smidigt.
En lägre genomsnittlig insamlingstid är generellt sett mer fördelaktig än en högre. En låg genomsnittlig inkassotid indikerar att organisationen tar in betalningar snabbare. Men det finns en baksida med detta, eftersom det kan innebära att företagets kreditvillkor är för strikta. Kunder som inte tycker att deras fordringsägares villkor är särskilt vänliga kan välja att söka leverantörer eller tjänsteleverantörer med mildare betalningsvillkor.
Det genomsnittliga saldot för AR beräknas genom att lägga till ingående saldo i AR och slutsaldo i AR, och sedan dividera den summan med två. Vid beräkning av den genomsnittliga insamlingstiden för ett helt år får 365 användas som antal dagar på ett år för enkelhets skull. Mer detaljerad information om detta beskrivs nedan.
Särskilda överväganden
Den genomsnittliga insamlingsperioden har inte mycket värde som en fristående siffra. Istället kan du få ut mer av dess värde genom att använda det som ett jämförande verktyg.
Det bästa sättet som ett företag kan dra nytta av är att konsekvent beräkna sin genomsnittliga insamlingsperiod och använda den över tid för att söka efter trender inom sin egen verksamhet. Den genomsnittliga insamlingsperioden kan också användas för att jämföra ett företag med dess konkurrenter, antingen individuellt eller i grupp. Liknande företag bör producera liknande finansiella mått, så den genomsnittliga insamlingsperioden kan användas som ett riktmärke mot ett annat företags resultat.
Företag kan också jämföra den genomsnittliga inkassotiden med de kreditvillkor som ges till kunderna. Till exempel är en genomsnittlig inkassoperiod på 25 dagar inte lika oroande om fakturor utfärdas med ett nettoförfallodatum på 30 dagar. En löpande utvärdering av den utestående inkasseringsperioden påverkar dock direkt organisationens kassaflöden.
Hur man beräknar den genomsnittliga insamlingsperioden
Som nämnts ovan beräknas den genomsnittliga insamlingsperioden genom att dividera det genomsnittliga saldot för AR med den totala nettokreditförsäljningen för perioden, och sedan multiplicera kvoten med antalet dagar i perioden.
Låt oss säga att ett företag har ett genomsnittligt AR-saldo för året på $10 000. Den totala nettoomsättningen som företaget noterade under denna period var 100 000 USD. Vi skulle använda följande formel för genomsnittlig insamlingsperiod för att beräkna perioden:
(10 000 USD ÷ 100 000 USD) × 365 = Genomsnittlig insamlingsperiod
Den genomsnittliga insamlingstiden skulle därför vara 36,5 dagar. Detta är ingen dålig siffra, med tanke på att de flesta företag samlar in inom 30 dagar. Att driva in sina fordringar på en relativt kort och rimlig tid ger företaget tid att betala av sina åtaganden.
Om det här företagets genomsnittliga insamlingsperiod var längre – säg mer än 60 dagar – skulle det behöva anta en mer aggressiv insamlingspolicy för att förkorta den tidsramen. Annars kan det komma att hamna till kort när det gäller att betala sina egna skulder.
Kundreskontra (AR) Omsättning
Den genomsnittliga insamlingsperioden är nära relaterad till kontots omsättningskvot,. som beräknas genom att dividera den totala nettoomsättningen med den genomsnittliga AR-balansen.
Med föregående exempel är AR-omsättningen 10 ($100 000 ÷ $10 000). Den genomsnittliga hämtningstiden kan också beräknas genom att dividera antalet dagar i perioden med AR-omsättningen. I detta exempel är den genomsnittliga insamlingsperioden densamma som tidigare: 36,5 dagar.
365 dagar ÷ 10 = Genomsnittlig insamlingsperiod
Samlingar efter branscher
Alla företag hanterar inte krediter och kontanter på samma sätt. Även om kontanter till hands är viktigt för alla företag, förlitar vissa sig mer på sitt kassaflöde än andra.
Till exempel är banksektorn starkt beroende av fordringar på grund av de lån och bolån som den erbjuder konsumenterna. Eftersom det är beroende av intäkter som genereras från dessa produkter, måste bankerna ha en kort omställningstid för fordringar. Om de har slappa insamlingsförfaranden och policyer på plats, skulle inkomsterna sjunka och orsaka ekonomisk skada.
Fastighets- och byggföretag förlitar sig också på stadiga kassaflöden för att betala för arbete, tjänster och förnödenheter. Dessa branscher genererar inte nödvändigtvis lika lätta inkomster som banker, så det är viktigt att de som arbetar inom dessa branscher fakturerar med lämpliga intervall, eftersom försäljning och konstruktion tar tid och kan bli föremål för förseningar.
##Höjdpunkter
Denna period indikerar effektiviteten av ett företags AR-hanteringsmetoder.
Den genomsnittliga insamlingsperioden bestäms genom att dividera det genomsnittliga AR-saldot med den totala nettokreditförsäljningen och multiplicera den siffran med antalet dagar i perioden.
Den genomsnittliga indrivningen avser perioden till hur lång tid ett företag behöver för att driva in sina kundfordringar.
– En låg genomsnittlig inkassotid tyder på att en organisation tar in betalningar snabbare.
- Företag beräknar den genomsnittliga insamlingsperioden för att säkerställa att de har tillräckligt med kontanter till hands för att uppfylla sina ekonomiska åtaganden.
##FAQ
Hur beräknas den genomsnittliga insamlingsperioden?
För att beräkna den genomsnittliga inkasseringsperioden, dividera det genomsnittliga saldot av kundfordringar med den totala nettokreditförsäljningen för perioden. Multiplicera sedan kvoten med det totala antalet dagar under den specifika perioden. Så om ett företag har en genomsnittlig kundfordringssaldo för året på 10 000 USD och en total nettoförsäljning på 100 000 USD, då skulle den genomsnittliga insamlingsperioden vara ((10 000 USD ÷ 100 000 USD) × 365), eller 36,5 dagar.
Varför är en lägre genomsnittlig insamlingsperiod bättre?
Företag föredrar en lägre genomsnittlig inkassoperiod framför en högre eftersom det indikerar att ett företag effektivt kan driva in sina fordringar. Men nackdelen med detta är att det kan tyda på att företagets kreditvillkor är för strikta. Skärpta villkor kan leda till att kunder förloras till konkurrenter med mildare betalningsvillkor.
Varför är den genomsnittliga insamlingsperioden viktig?
Den genomsnittliga indrivningsperioden indikerar effektiviteten av ett företags kundreskontrahantering. Det är mycket viktigt för företag som förlitar sig mycket på sina fordringar när det kommer till sina kassaflöden. Företag måste hantera sin genomsnittliga insamlingstid om de vill ha tillräckligt med kontanter till hands för att uppfylla sina ekonomiska åtaganden.
