Tempi di raccolta medi
Che cos'è un periodo medio di raccolta?
Il termine periodo medio di riscossione si riferisce al tempo impiegato da un'azienda per ricevere i pagamenti dovuti dai suoi clienti in termini di crediti (AR). Le aziende utilizzano il periodo medio di raccolta per assicurarsi di avere a disposizione denaro sufficiente per far fronte ai propri obblighi finanziari. Il periodo medio di riscossione è un indicatore dell'efficacia delle pratiche di gestione dell'AR di un'azienda ed è una metrica importante per le aziende che fanno molto affidamento sui crediti per i propri flussi di cassa.
Come funzionano i periodi medi di raccolta
Contabilità clienti è un termine commerciale utilizzato per descrivere il denaro che le entità devono a un'azienda quando acquistano beni e/o servizi. Le aziende normalmente effettuano queste vendite ai propri clienti a credito. AR è quotata nei bilanci delle società come attività correnti e ne misura la liquidità . In quanto tali, indicano la loro capacità di ripagare i propri debiti a breve termine senza la necessità di fare affidamento su flussi di cassa aggiuntivi.
Il periodo medio di riscossione è una metrica contabile utilizzata per rappresentare il numero medio di giorni tra la data di vendita del credito e la data in cui l'acquirente rimette il pagamento. Il periodo medio di raccolta di un'azienda è indicativo dell'efficacia delle sue pratiche di gestione dell'AR. Le aziende devono essere in grado di gestire il loro periodo medio di raccolta per operare senza intoppi.
Un periodo medio di raccolta più basso è generalmente più favorevole di uno più alto. Un periodo medio di riscossione basso indica che l'organizzazione riscuote i pagamenti più velocemente. Ma c'è un aspetto negativo in questo, in quanto potrebbe significare che i termini di credito dell'azienda sono troppo rigidi. I clienti che non trovano le condizioni dei loro creditori molto amichevoli possono scegliere di cercare fornitori o fornitori di servizi con termini di pagamento più clementi.
Il saldo medio di AR viene calcolato sommando il saldo di apertura in AR e il saldo finale in AR, quindi dividendo il totale per due. Quando si calcola il periodo medio di raccolta per un anno intero, 365 può essere utilizzato come numero di giorni in un anno per semplicità . Informazioni più dettagliate su questo sono descritte di seguito.
Considerazioni speciali
Il periodo medio di raccolta non ha molto valore come cifra a sé stante. Invece, puoi ottenere di più dal suo valore usandolo come strumento comparativo.
Il modo migliore in cui un'azienda può trarne vantaggio è calcolare costantemente il periodo medio di raccolta e utilizzarlo nel tempo per cercare le tendenze all'interno della propria attività . Il periodo medio di raccolta può essere utilizzato anche per confrontare un'azienda con i suoi concorrenti, individualmente o raggruppati. Società simili dovrebbero produrre metriche finanziarie simili, quindi il periodo medio di raccolta può essere utilizzato come benchmark rispetto alla performance di un'altra società .
Le aziende possono inoltre confrontare il periodo medio di incasso con le condizioni di credito concesse ai clienti. Ad esempio, un periodo medio di riscossione di 25 giorni non è così preoccupante se le fatture vengono emesse con una data di scadenza netta di 30. Tuttavia, una valutazione continua del periodo di riscossione in sospeso influisce direttamente sui flussi di cassa dell'organizzazione.
Come calcolare il periodo medio di raccolta
Come notato in precedenza, il periodo medio di raccolta viene calcolato dividendo il saldo medio di AR per il totale delle vendite nette a credito per il periodo, quindi moltiplicando il quoziente per il numero di giorni nel periodo.
Diciamo che un'azienda ha un saldo AR medio per l'anno di $ 10.000. Le vendite nette totali che la società ha registrato durante questo periodo è stato di $ 100.000. Utilizzeremmo la seguente formula del periodo di raccolta medio per calcolare il periodo:
($ 10.000 ÷ $ 100.000) × 365 = Periodo medio di raccolta
Il periodo medio di raccolta, quindi, sarebbe di 36,5 giorni. Questa non è una brutta cifra, considerando che la maggior parte delle aziende raccoglie entro 30 giorni. L'incasso dei propri crediti in un periodo di tempo relativamente breve e ragionevole dà all'azienda il tempo di estinguere i propri obblighi.
Se il periodo medio di raccolta di questa azienda fosse più lungo, diciamo più di 60 giorni, allora dovrebbe adottare una politica di raccolta più aggressiva per ridurre tale lasso di tempo. In caso contrario, potrebbe non essere all'altezza quando si tratta di pagare i propri debiti.
Contabilità clienti (AR) Fatturato
Il periodo medio di riscossione è strettamente correlato al rapporto di rotazione dei conti,. che viene calcolato dividendo le vendite nette totali per il saldo AR medio.
Utilizzando l'esempio precedente, il fatturato AR è 10 ($ 100.000 ÷ $ 10.000). Il periodo medio di incasso può essere calcolato anche dividendo il numero di giorni del periodo per il fatturato AR. In questo esempio, il periodo medio di raccolta è lo stesso di prima: 36,5 giorni.
365 giorni ÷ 10 = Periodo medio di raccolta
Raccolte per industrie
Non tutte le aziende gestiscono allo stesso modo credito e contanti. Sebbene la liquidità a disposizione sia importante per ogni azienda, alcune fanno più affidamento sul proprio flusso di cassa rispetto ad altre.
Ad esempio, il settore bancario fa molto affidamento sui crediti a causa dei prestiti e dei mutui che offre ai consumatori. Poiché si basa sul reddito generato da questi prodotti, le banche devono disporre di un breve tempo di ritorno per i crediti. Se hanno procedure e politiche di riscossione permissive, il reddito diminuirebbe, causando danni finanziari.
immobiliari e di costruzione fanno affidamento anche su flussi di cassa costanti per pagare manodopera, servizi e forniture. Questi settori non generano necessariamente entrate con la stessa rapidità delle banche, quindi è importante che coloro che lavorano in questi settori fatturano a intervalli appropriati, poiché le vendite e la costruzione richiedono tempo e potrebbero essere soggette a ritardi.
Mette in risalto
Questo periodo indica l'efficacia delle pratiche di gestione dell'AR di un'azienda.
Il periodo medio di raccolta è determinato dividendo il saldo AR medio per il totale delle vendite nette a credito e moltiplicando tale cifra per il numero di giorni nel periodo.
Il periodo medio di riscossione si riferisce al tempo necessario a un'impresa per riscuotere i propri crediti.
Un periodo medio di riscossione basso indica che un'organizzazione riscuote i pagamenti più velocemente.
Le aziende calcolano il periodo medio di raccolta per assicurarsi di avere a disposizione denaro sufficiente per far fronte ai propri obblighi finanziari.
FAQ
Come viene calcolato il periodo medio di raccolta?
Per calcolare il periodo medio di incasso, dividere il saldo medio dei crediti per il totale delle vendite nette a credito del periodo. Quindi moltiplicare il quoziente per il numero totale di giorni durante quel periodo specifico. Quindi, se un'azienda ha un saldo attivo medio per l'anno di $ 10.000 e un fatturato netto totale di $ 100.000, il periodo medio di raccolta sarebbe (($ 10.000 ÷ $ 100.000) × 365) o 36,5 giorni.
Perché è meglio un periodo di raccolta medio inferiore?
Le aziende preferiscono un periodo medio di riscossione più basso rispetto a uno più alto in quanto indica che un'azienda può riscuotere i propri crediti in modo efficiente. Ma lo svantaggio di ciò è che potrebbe indicare che i termini di credito dell'azienda sono troppo rigidi. Termini più severi possono comportare una perdita di clienti a favore di concorrenti con termini di pagamento più clementi.
Perché il periodo medio di raccolta è importante?
Il periodo medio di riscossione indica l'efficacia delle pratiche di gestione dei crediti di un'impresa. È molto importante per le aziende che fanno molto affidamento sui propri crediti quando si tratta di flussi di cassa. Le aziende devono gestire il loro periodo medio di raccolta se vogliono avere abbastanza contanti a portata di mano per adempiere ai propri obblighi finanziari.
