Средний срок погашения

Что такое средний период сбора?

Термин средний период сбора относится к количеству времени, которое требуется бизнесу для получения платежей, причитающихся его клиентам с точки зрения дебиторской задолженности (AR). Компании используют средний период сбора, чтобы убедиться, что у них достаточно наличных денег для выполнения своих финансовых обязательств. Средний период сбора является показателем эффективности методов управления AR фирмы и является важным показателем для компаний, которые в значительной степени полагаются на дебиторскую задолженность в отношении своих денежных потоков.

Как работают средние периоды сбора

Дебиторская задолженность — это бизнес-термин, используемый для описания денег, которые предприятия должны компании при покупке товаров и/или услуг. Компании обычно осуществляют эти продажи своим клиентам в кредит. AR числится в балансах корпораций как текущие активы и измеряет их ликвидность. Таким образом, они указывают на свою способность погасить свои краткосрочные долги без необходимости полагаться на дополнительные денежные потоки.

Средний период инкассации — это учетная метрика,. используемая для представления среднего количества дней между датой продажи кредита и датой, когда покупатель переводит платеж. Средний период сбора данных компанией свидетельствует об эффективности ее методов управления AR. Предприятия должны иметь возможность управлять своим средним периодом сбора, чтобы работать бесперебойно.

Более низкий средний период сбора, как правило, более благоприятен, чем более высокий. Низкий средний период сбора указывает на то, что организация собирает платежи быстрее. Но у этого есть и обратная сторона, так как это может означать, что условия кредитования компании слишком строгие. Клиенты, которые не находят условия своих кредиторов очень благоприятными, могут выбрать поставщиков или поставщиков услуг с более мягкими условиями оплаты.

Средний баланс AR рассчитывается путем сложения начального баланса в AR и конечного баланса в AR, а затем деления этой суммы на два. При расчете среднего периода сбора за весь год для простоты можно использовать 365 как количество дней в году. Более подробная информация об этом изложена ниже.

Особые соображения

Средний период сбора не имеет большого значения как отдельная цифра. Вместо этого вы можете получить больше от его стоимости,. используя его в качестве сравнительного инструмента.

Наилучший способ, которым может воспользоваться компания, — это систематический расчет среднего периода сбора данных и его использование с течением времени для поиска тенденций в ее собственном бизнесе. Средний период сбора также можно использовать для сравнения одной компании с ее конкурентами, как по отдельности, так и вместе. Подобные компании должны предоставлять аналогичные финансовые показатели, чтобы средний период сбора данных можно было использовать в качестве эталона по сравнению с результатами другой компании.

Компании также могут сравнить средний период инкассации с условиями кредита,. предоставленного клиентам. Например, средний период сбора 25 дней не имеет значения, если счета- фактуры выставляются с чистой датой оплаты 30 дней. Тем не менее, текущая оценка неоплаченного периода инкассации напрямую влияет на денежные потоки организации.

Как рассчитать средний период инкассации

Как отмечалось выше, средний период сбора рассчитывается путем деления среднего остатка AR на общий объем чистых продаж в кредит за период, а затем умножения частного на количество дней в периоде.

Допустим, у компании средний баланс AR за год составляет 10 000 долларов. Общий объем чистых продаж, зарегистрированных компанией за этот период, составил 100 000 долларов. Мы будем использовать следующую формулу среднего периода сбора для расчета периода:

($10 000 ÷ $100 000) × 365 = средний период сбора

Таким образом, средний период сбора составит 36,5 дней. Это неплохая цифра, учитывая, что большинство компаний собирают деньги в течение 30 дней. Сбор дебиторской задолженности в относительно короткий и разумный период времени дает компании время для погашения своих обязательств.

Если бы средний период сбора у этой компании был больше, скажем, более 60 дней, то ей пришлось бы принять более агрессивную политику сбора, чтобы сократить этот период. В противном случае он может оказаться не в состоянии платить по своим долгам.

Дебиторская задолженность (AR) Оборот

Средний период инкассации тесно связан с коэффициентом оборачиваемости счетов,. который рассчитывается путем деления общей суммы чистых продаж на средний остаток AR.

В предыдущем примере оборот AR равен 10 (100 000 долларов США ÷ 10 000 долларов США). Средний период сбора также можно рассчитать, разделив количество дней в периоде на оборот AR. В этом примере средний период сбора такой же, как и раньше: 36,5 дней.

365 дней ÷ 10 = средний период сбора

Коллекции по отраслям

Не все предприятия имеют дело с кредитом и наличными одинаково. Хотя наличные деньги важны для любого бизнеса, некоторые больше полагаются на свой денежный поток, чем другие.

Например, банковский сектор в значительной степени зависит от дебиторской задолженности из-за кредитов и ипотечных кредитов, которые он предлагает потребителям. Поскольку он зависит от дохода, полученного от этих продуктов, у банков должно быть короткое время для погашения дебиторской задолженности. Если у них будут нестрогие процедуры и политика сбора, то доходы упадут, что нанесет финансовый ущерб.

недвижимостью и строительством, также полагаются на стабильные денежные потоки для оплаты труда, услуг и материалов. Эти отрасли не обязательно приносят доход так же легко, как банки, поэтому важно, чтобы те, кто работает в этих отраслях, выставляли счета через соответствующие промежутки времени, поскольку продажа и строительство требуют времени и могут быть с задержками.

Особенности

• Этот период свидетельствует об эффективности методов управления AR компании.

• Средний период инкассации определяется путем деления среднего баланса AR на общую сумму чистых продаж в кредит и умножения этой цифры на количество дней в периоде.

• Средний период сбора относится к продолжительности времени, необходимому бизнесу для сбора дебиторской задолженности.

• Низкий средний период сбора свидетельствует о том, что организация собирает платежи быстрее.

• Компании рассчитывают средний период инкассации, чтобы убедиться, что у них достаточно наличных денег для выполнения своих финансовых обязательств.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Как рассчитывается средний период инкассации?

Чтобы рассчитать средний период инкассации, разделите средний остаток дебиторской задолженности на общую сумму чистых продаж в кредит за период. Затем умножьте частное на общее количество дней в течение этого периода. Таким образом, если компания имеет средний остаток дебиторской задолженности за год в размере 10 000 долларов США и общий объем чистых продаж в размере 100 000 долларов США, то средний период сбора будет ((10 000 долларов США ÷ 100 000 долларов США) × 365), или 36,5 дней.

Почему более низкий средний период сбора лучше?

Компании предпочитают более низкий средний период сбора, чем более высокий, поскольку это указывает на то, что бизнес может эффективно собирать свою дебиторскую задолженность. Но недостатком этого является то, что это может указывать на то, что условия кредита компании слишком строгие. Более строгие условия могут привести к потере клиентов конкурентами с более мягкими условиями оплаты.

Почему важен средний период сбора?

Средний период инкассации указывает на эффективность методов управления дебиторской задолженностью фирмы. Это очень важно для компаний, которые в значительной степени полагаются на свою дебиторскую задолженность, когда речь идет о денежных потоках. Предприятия должны управлять своим средним периодом сбора, если они хотят иметь достаточно наличных денег для выполнения своих финансовых обязательств.