Gjennomsnittlig innsamlingsperiode
Hva er en gjennomsnittlig innsamlingsperiode?
Begrepet gjennomsnittlig innkrevingsperiode refererer til hvor lang tid det tar for en virksomhet å motta betalinger som sine kunder skylder i form av kundefordringer (AR). Bedrifter bruker den gjennomsnittlige innsamlingsperioden for å sikre at de har nok kontanter for hånden til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser. Gjennomsnittlig innkrevingsperiode er en indikator på effektiviteten til et firmas AR-administrasjonspraksis og er en viktig beregning for selskaper som er avhengige av fordringer for sine kontantstrømmer.
Slik fungerer gjennomsnittlige innkrevingsperioder
Kundefordringer er et forretningsbegrep som brukes til å beskrive penger som enheter skylder et selskap når de kjøper varer og/eller tjenester. Selskaper gjør normalt disse salgene til sine kunder på kreditt. AR er oppført på selskapenes balanser som omløpsmidler og måler deres likviditet. Som sådan indikerer de deres evne til å betale ned kortsiktig gjeld uten å måtte stole på ytterligere kontantstrømmer.
Gjennomsnittlig innkrevingsperiode er en regnskapsberegning som brukes til å representere gjennomsnittlig antall dager mellom en kredittsalgsdato og datoen da kjøperen betaler. Et selskaps gjennomsnittlige innsamlingsperiode er en indikasjon på effektiviteten til AR-administrasjonspraksisen. Bedrifter må kunne administrere sin gjennomsnittlige innsamlingsperiode for å fungere problemfritt.
En lavere gjennomsnittlig innsamlingstid er generelt gunstigere enn en høyere. En lav gjennomsnittlig innkrevingstid indikerer at organisasjonen samler inn betalinger raskere. Men det er en bakside ved dette, da det kan bety at selskapets kredittvilkår er for strenge. Kunder som ikke synes kreditorvilkårene er veldig vennlige, kan velge å søke leverandører eller tjenesteleverandører med mildere betalingsbetingelser.
Den gjennomsnittlige saldoen til AR beregnes ved å legge til åpningsbalansen i AR og sluttbalansen i AR, og deretter dele den summen med to. Ved beregning av gjennomsnittlig innkrevingstid for et helt år kan 365 brukes som antall dager i ett år for enkelhets skyld. Mer detaljert informasjon om dette er skissert nedenfor.
Spesielle hensyn
Den gjennomsnittlige innsamlingsperioden har ikke mye verdi som et frittstående tall. I stedet kan du få mer ut av verdien ved å bruke den som et komparativt verktøy.
Den beste måten et selskap kan dra nytte av, er å konsekvent beregne sin gjennomsnittlige innsamlingsperiode og bruke den over tid til å søke etter trender innenfor sin egen virksomhet. Gjennomsnittlig innsamlingsperiode kan også brukes til å sammenligne ett selskap med dets konkurrenter, enten individuelt eller samlet. Lignende selskaper bør produsere lignende økonomiske beregninger, slik at den gjennomsnittlige innkrevingsperioden kan brukes som en målestokk mot et annet selskaps ytelse.
Bedrifter kan også sammenligne gjennomsnittlig innkrevingsperiode med kredittvilkårene som gis til kundene. For eksempel er en gjennomsnittlig innkrevingsperiode på 25 dager ikke like bekymrende hvis fakturaer utstedes med en netto forfallsdato på 30 dager. En løpende evaluering av den utestående innkrevingsperioden påvirker imidlertid organisasjonens kontantstrømmer direkte.
Hvordan beregne gjennomsnittlig innsamlingsperiode
Som nevnt ovenfor, beregnes den gjennomsnittlige innkrevingsperioden ved å dele den gjennomsnittlige saldoen til AR med totalt netto kredittsalg for perioden, og deretter multiplisere kvotienten med antall dager i perioden.
La oss si at et selskap har en gjennomsnittlig AR-saldo for året på $10 000. Det totale nettosalget som selskapet registrerte i denne perioden var $100 000. Vi vil bruke følgende formel for gjennomsnittlig innsamlingsperiode for å beregne perioden:
($10 000 ÷ $100 000) × 365 = Gjennomsnittlig innsamlingsperiode
Gjennomsnittlig innsamlingsperiode vil derfor være 36,5 dager. Dette er ikke et dårlig tall, med tanke på at de fleste selskaper samler inn innen 30 dager. Innkreving av sine fordringer på relativt kort og rimelig tid gir selskapet tid til å betale ned sine forpliktelser.
Hvis dette selskapets gjennomsnittlige innsamlingsperiode var lengre – for eksempel mer enn 60 dager – ville det måtte innføre en mer aggressiv innsamlingspolicy for å forkorte denne tidsrammen. Ellers kan den komme til kort når det gjelder å betale sin egen gjeld.
Kundefordringer (AR) Omsetning
Gjennomsnittlig innsamlingsperiode er nært knyttet til kontoomsetningsforholdet,. som beregnes ved å dele totalt nettosalg med gjennomsnittlig AR-saldo.
Ved å bruke det forrige eksemplet er AR-omsetningen 10 ($100 000 ÷ $10 000). Gjennomsnittlig innkrevingsperiode kan også beregnes ved å dele antall dager i perioden med AR-omsetningen. I dette eksemplet er gjennomsnittlig innsamlingsperiode den samme som før: 36,5 dager.
365 dager ÷ 10 = Gjennomsnittlig innsamlingsperiode
Samlinger etter bransjer
Ikke alle virksomheter håndterer kreditt og kontanter på samme måte. Selv om kontanter på hånden er viktig for enhver bedrift, stoler noen mer på kontantstrømmen enn andre.
For eksempel er banksektoren avhengig av fordringer på grunn av lånene og boliglånene den tilbyr til forbrukerne. Siden den er avhengig av inntekter generert fra disse produktene, må bankene ha en kort omløpstid for fordringer. Hvis de har slappe innsamlingsprosedyrer og retningslinjer på plass, vil inntekten falle, og forårsake økonomisk skade.
Eiendoms- og byggefirmaer er også avhengige av jevne kontantstrømmer for å betale for arbeid, tjenester og forsyninger. Disse bransjene genererer ikke nødvendigvis inntekter like lett som banker, så det er viktig at de som jobber i disse bransjene fakturerer med passende intervaller, da salg og bygging tar tid og kan bli utsatt for forsinkelser.
##Høydepunkter
– Denne perioden indikerer effektiviteten til et selskaps AR-administrasjonspraksis.
Den gjennomsnittlige innkrevingsperioden bestemmes ved å dele den gjennomsnittlige AR-saldoen med det totale netto kredittsalget og multiplisere dette tallet med antall dager i perioden.
Gjennomsnittlig innkreving refererer til perioden til hvor lang tid en virksomhet trenger for å samle inn sine kundefordringer.
– En lav gjennomsnittlig innkrevingstid indikerer at en organisasjon samler inn betalinger raskere.
– Selskaper beregner gjennomsnittlig innkrevingsperiode for å sikre at de har nok kontanter på hånden til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser.
##FAQ
Hvordan beregnes den gjennomsnittlige innkrevingsperioden?
For å beregne gjennomsnittlig innkrevingsperiode, divider gjennomsnittlig saldo på kundefordringer med totalt netto kredittsalg for perioden. Multipliser deretter kvotienten med det totale antallet dager i løpet av den spesifikke perioden. Så hvis et selskap har en gjennomsnittlig kundefordringsaldo for året på $10 000 og totalt nettosalg på $100 000, vil den gjennomsnittlige innkrevingsperioden være (($10 000 ÷ $100 000) × 365), eller 36,5 dager.
Hvorfor er en lavere gjennomsnittlig innsamlingsperiode bedre?
Bedrifter foretrekker en lavere gjennomsnittlig inkassoperiode fremfor en høyere, da det indikerer at en bedrift effektivt kan inndrive sine fordringer. Men ulempen med dette er at det kan indikere at selskapets kredittvilkår er for strenge. Strengere vilkår kan føre til tap av kunder til konkurrenter med lempeligere betalingsbetingelser.
Hvorfor er den gjennomsnittlige innkrevingsperioden viktig?
Den gjennomsnittlige innkrevingsperioden indikerer effektiviteten til et firmas håndteringspraksis for kundefordringer. Det er svært viktig for selskaper som er avhengige av sine fordringer når det kommer til kontantstrømmene deres. Bedrifter må administrere sin gjennomsnittlige innkrevingsperiode hvis de ønsker å ha nok kontanter for hånden til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser.
