Ortalama Toplama Süresi
Ortalama Toplama Süresi Nedir?
Ortalama tahsilat süresi terimi, bir işletmenin müşterilerinin alacak hesapları (AR) cinsinden borçlu olduğu ödemeleri alması için geçen süreyi ifade eder. Şirketler, finansal yükümlülüklerini yerine getirmek için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmak için ortalama tahsilat süresini kullanır. Ortalama tahsilat süresi, bir firmanın AR yönetimi uygulamalarının etkinliğinin bir göstergesidir ve nakit akışları için ağırlıklı olarak alacaklara dayanan şirketler için önemli bir ölçüdür.
Ortalama Toplama Süreleri Nasıl Çalışır?
Alacak hesapları, işletmelerin mal ve/veya hizmet satın aldıklarında bir şirkete borçlu oldukları parayı tanımlamak için kullanılan bir işletme terimidir. Şirketler normalde bu satışları müşterilerine krediyle yaparlar. AR, şirketlerin bilançolarında dönen varlıklar olarak listelenir ve likiditelerini ölçer. Bu nedenle, ek nakit akışlarına ihtiyaç duymadan kısa vadeli borçlarını ödeyebileceklerini gösterirler.
Ortalama tahsilat süresi, kredili satış tarihi ile alıcının ödemeyi havale ettiği tarih arasındaki ortalama gün sayısını temsil etmek için kullanılan bir muhasebe ölçüsüdür . Bir şirketin ortalama tahsilat süresi, AR yönetimi uygulamalarının etkinliğinin göstergesidir. İşletmelerin sorunsuz çalışması için ortalama tahsilat sürelerini yönetebilmeleri gerekir.
Daha düşük bir ortalama tahsilat süresi, genellikle daha yüksek olandan daha elverişlidir. Ortalama tahsilat süresinin düşük olması, kuruluşun ödemeleri daha hızlı tahsil ettiğini gösterir. Ancak, şirketin kredi koşullarının çok katı olduğu anlamına gelebileceğinden, bunun bir dezavantajı var. Alacaklılarının şartlarını çok samimi bulmayan müşteriler , daha esnek ödeme koşulları olan tedarikçiler veya hizmet sağlayıcılar aramayı seçebilirler.
AR'nin ortalama bakiyesi, AR'deki açılış bakiyesi ve AR'deki bitiş bakiyesi eklenip ardından bu toplamı ikiye bölerek hesaplanır. Tüm bir yıl için ortalama tahsilat süresi hesaplanırken, kolaylık olması açısından bir yıldaki gün sayısı olarak 365 kullanılabilir. Bununla ilgili daha ayrıntılı bilgi aşağıda özetlenmiştir.
Özel Hususlar
Ortalama tahsilat süresi, tek başına bir rakam olarak fazla bir değer taşımamaktadır. Bunun yerine, karşılaştırmalı bir araç olarak kullanarak değerinden daha fazlasını elde edebilirsiniz .
Bir şirketin yararlanabileceği en iyi yol, ortalama tahsilat süresini tutarlı bir şekilde hesaplamak ve bunu zaman içinde kendi işinde trendleri aramak için kullanmaktır. Ortalama tahsilat süresi, bir şirketi tek tek veya grup halinde rakipleriyle karşılaştırmak için de kullanılabilir. Benzer şirketler benzer finansal ölçütler üretmelidir, böylece ortalama tahsilat süresi başka bir şirketin performansına karşı bir kıyaslama olarak kullanılabilir.
Şirketler ayrıca ortalama tahsilat süresini müşterilere verilen kredi koşullarıyla da karşılaştırabilir. Örneğin, faturaların net 30 vade ile düzenlenip düzenlenmediği, ortalama 25 günlük bir tahsilat süresi ile ilgili değildir. Ancak, ödenmemiş tahsilat süresinin devam eden bir değerlendirmesi, kuruluşun nakit akışlarını doğrudan etkiler.
Ortalama Toplama Süresi Nasıl Hesaplanır
Yukarıda belirtildiği gibi, ortalama tahsilat süresi, AR'nin ortalama bakiyesinin dönem için toplam net kredi satışlarına bölünmesi ve ardından bölümün dönem içindeki gün sayısıyla çarpılmasıyla hesaplanır.
Diyelim ki bir şirketin yıllık 10.000 ABD Doları ortalama AR bakiyesi var. Şirketin bu dönemde kaydettiği toplam net satış 100.000 dolardı. Dönemi hesaplamak için aşağıdaki ortalama tahsilat dönemi formülünü kullanırdık:
(10.000 ABD Doları ÷ 100.000 ABD Doları) × 365 = Ortalama Toplama Süresi
Bu nedenle ortalama tahsilat süresi 36,5 gün olacaktır. Çoğu şirketin 30 gün içinde tahsilat yaptığı göz önüne alındığında, bu kötü bir rakam değil. Alacaklarının nispeten kısa ve makul bir sürede tahsil edilmesi, şirkete yükümlülüklerini yerine getirmesi için zaman tanımaktadır.
Bu şirketin ortalama tahsilat süresi daha uzun olsaydı (örneğin 60 günden fazla), bu zaman dilimini kısaltmak için daha agresif bir tahsilat politikası benimsemesi gerekirdi. Aksi takdirde iş kendi borçlarını ödemeye geldiğinde kendini yetersiz bulabilir.
Alacak Hesapları (AR) Cirosu
net satışların ortalama AR bakiyesine bölünmesiyle hesaplanan hesap devir oranıyla yakından ilgilidir .
Önceki örneği kullanarak, AR cirosu 10'dur (100.000$ ÷ 10.000$). Ortalama tahsilat süresi, dönem içindeki gün sayısının AR cirosuna bölünmesiyle de hesaplanabilir. Bu örnekte, ortalama tahsilat süresi öncekiyle aynıdır: 36,5 gün.
365 gün ÷ 10 = Ortalama Toplama Süresi
Sektörlere Göre Koleksiyonlar
Tüm işletmeler kredi ve nakit ile aynı şekilde ilgilenmez. Eldeki nakit her iş için önemli olsa da, bazıları nakit akışlarına diğerlerinden daha fazla güveniyor.
Örneğin bankacılık sektörü, tüketicilere sunduğu krediler ve ipotekler nedeniyle büyük ölçüde alacaklara dayanmaktadır. Bu ürünlerden elde edilen gelire dayandığından, bankaların alacakları için kısa bir dönüş süresi olması gerekir . Gevşek tahsilat prosedürleri ve politikaları varsa, gelir düşer ve finansal zarara neden olur.
Gayrimenkul ve inşaat şirketleri ayrıca işgücü, hizmetler ve tedarik için ödeme yapmak için sabit nakit akışlarına güveniyor. Bu sektörler, bankalar kadar kolay gelir elde etmeyebilir, bu nedenle bu sektörlerde çalışanların uygun aralıklarla fatura kesmeleri önemlidir, çünkü satış ve inşaat zaman alır ve gecikmelere maruz kalabilir.
##Öne çıkanlar
Bu dönem, bir şirketin AR yönetimi uygulamalarının etkinliğini gösterir.
Ortalama tahsilat süresi, ortalama AR bakiyesinin toplam net kredi satışlarına bölünmesi ve bu rakamın dönem içindeki gün sayısı ile çarpılmasıyla belirlenir.
Ortalama tahsilat, bir işletmenin alacaklarını tahsil etmesi için ihtiyaç duyduğu süreyi ifade eder.
Ortalama tahsilat süresinin düşük olması, bir kuruluşun ödemeleri daha hızlı tahsil ettiğini gösterir.
Şirketler, mali yükümlülüklerini yerine getirmek için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmak için ortalama tahsilat süresini hesaplar.
##SSS
Ortalama Toplama Süresi Nasıl Hesaplanır?
Ortalama tahsilat süresini hesaplamak için, ortalama alacak bakiyesini, döneme ilişkin toplam net kredi satışlarına bölün. Ardından bölümü, belirli bir dönemdeki toplam gün sayısıyla çarpın. Dolayısıyla, bir şirketin yıl için ortalama alacak hesap bakiyesi 10.000 ABD Doları ve toplam net satışları 100.000 ABD Doları ise, ortalama tahsilat süresi ((10.000 ABD Doları ÷ 100.000 ABD Doları) olacaktır. × 365) veya 36,5 gün.
Daha Düşük Bir Ortalama Tahsilat Süresi Neden Daha İyi?
Şirketler, bir işletmenin alacaklarını verimli bir şekilde tahsil edebileceğini gösterdiği için, daha yüksek bir tahsil süresi yerine daha düşük bir ortalama tahsilat süresini tercih eder. Ancak bunun dezavantajı, şirketin kredi koşullarının çok katı olduğunu gösterebilmesidir. Daha katı koşullar, daha esnek ödeme koşullarına sahip rakiplere müşteri kaybına neden olabilir.
Ortalama Toplama Süresi Neden Önemli?
Ortalama tahsilat süresi, bir firmanın alacak yönetimi uygulamalarının etkinliğini gösterir. Nakit akışları söz konusu olduğunda, alacaklarına büyük ölçüde güvenen şirketler için çok önemlidir. İşletmeler, mali yükümlülüklerini yerine getirmek için ellerinde yeterli nakde sahip olmak istiyorlarsa, ortalama tahsilat sürelerini yönetmelidirler.
