Vaxtafrádráttur fasteignaveðlána

Hvað er veðvaxtafrádráttur?

Vaxtafrádráttur fasteignaveðlána er algengur sundurliðaður frádráttur sem gerir húseigendum kleift að draga frá skattskyldum tekjum vexti sem þeir greiða af lánum sem notuð eru til að byggja, kaupa eða gera endurbætur á búsetu þeirra. Einnig er hægt að taka vaxtafrádrátt af lánum til annars heimilis og orlofshúsa með ákveðnum takmörkunum.

Fjárhæð frádráttarbærra veðlánavaxta er tilkynnt á hverju ári af húsnæðislánafyrirtækinu á eyðublaði 1098. Þessi frádráttur er í boði sem hvatning fyrir húseigendur.

Hvernig vaxtafrádráttur húsnæðislána virkar

Innleiddur ásamt tekjuskatti árið 1913, hefur vaxtafrádráttur fasteignalána síðan orðið uppáhaldsskattafrádráttur milljóna bandarískra húseigenda.

Heimilisveðsvextir eru tilkynntir á áætlun A á 1040 skatteyðublaðinu. Íbúðalánavextir sem greiddir eru af leiguhúsnæði eru einnig frádráttarbærir, en það er greint frá þessu á viðauka E. Húsnæðisvextir eru oft eini sundurliðaði frádrátturinn sem gerir mörgum skattgreiðendum kleift að sundurliða; án þessa frádráttar yrðu eftirstöðvar sundurliðaða frádráttar ekki hærri en venjulegur frádráttur. Vextir af hlutabréfalánum teljast einnig til húsnæðislána.

Lög um skattalækkanir og störf (TCJA) sem samþykkt voru árið 2017 breyttu frádrættinum. Það lækkaði hámarksfjárhæð húsnæðislána sem hæfir frádráttarbærum vöxtum í $750.000 (úr $1 milljón) fyrir ný lán (sem þýðir að húseigendur geta dregið frá vexti sem greiddir eru af allt að $750.000 í veðskuldum). En það tvöfaldaði líka staðalfrádrátt , sem gerði það óþarft fyrir marga skattgreiðendur að sundurliða.

Afleiðingin var sú að flestir slepptu því alfarið að nota vaxtafrádrátt húsnæðislána. Á fyrsta ári eftir innleiðingu TCJA var áætlað að 135,2 milljónir skattgreiðenda myndu velja staðlaðan frádrátt.

Til samanburðar var gert ráð fyrir sundurliðun um 20,4 milljónir og þar af myndu 16,46 milljónir krefjast vaxtafrádráttar fasteignaveðlána. Meira en 80 milljónir húsnæðislána eru útistandandi í Bandaríkjunum, sem bendir til þess að mikill meirihluti íbúðaeigenda fái engan ávinning af vaxtafrádrætti húsnæðislána.

Skilyrði fyrir fullum vaxtafrádrætti veðlána

Árið 2017 takmörkuðu lög um skattalækkanir og störf (TCJA) hversu mikla vexti húseigendur gætu dregið frá sköttum. Í stað þess að einhleypir eða giftir leggja fram sameiginlega skattgreiðendur sem draga vexti af veðlánum af fyrstu 1 milljón dollara ($ 500.000 fyrir gift framlög sérstaklega) af húsnæðisláni sínu, geta þeir nú aðeins dregið frá vexti af fyrstu $ 750.000 ($ 375.000 fyrir hjón sem leggja fram sérstaklega skattgreiðendur) af veðinu sínu.

Hins vegar geta sumir íbúðareigendur dregið alla veðlánavexti sína frá, svo framarlega sem þeir uppfylla ákveðnar kröfur. Fjárhæðin sem leyfð er fyrir frádráttinn er háð dagsetningu veðsins, fjárhæð veðsins og hvernig andvirði þess veðs er notað.

Svo framarlega sem húsnæðislán húseiganda standast eftirfarandi viðmið allt árið er hægt að draga alla veðvexti frá. Erfðaskuld, sem þýðir að húsnæðislán sem tekin eru fyrir dagsetningu sem ríkisskattstjóri (IRS) setur, uppfyllir skilyrði frádráttar.

Veðlán gefin út fyrir 13. október 1987 eru engin takmörk sett. Þetta þýðir að skattgreiðendur geta dregið hvaða vexti sem er af húsnæðislánum frá sköttum. Veðlán sem gefin voru út á milli 13. október 1987 og 16. desember 2017, og heimili seld fyrir 1. apríl 2018, geta dregið frá veðvexti af fyrstu 1 milljón dollara ($ 500.000 fyrir hjón sem leggja fram sérstaklega skattgreiðendur) af veði sínu. Fyrir hið síðarnefnda þarf sölusamningurinn að hafa verið gerður fyrir 15. desember 2017, með lokun fyrir 1. apríl 2018.

Einnig er hægt að taka veðfrádrátt af lánum til annars heimilis og orlofshúsa, en það eru takmarkanir.

Sérstök atriði

Fyrir húsnæðislán sem húseigandi eða maki þeirra (aftur, ef þeir leggja fram sameiginlega) tóku á sig eftir „afaskuldina“ eða arfskuldina, dagsetningu sem eiginfjárskuld (en ekki sem eignarkaupsskuld) samtals ekki meira en $ 100.000 - eða ef lagt er fram sérstaklega og giftu $50.000 og undir allt skattárið - veðvextir geta átt rétt á frádrættinum ef skuldin var heldur ekki meira en sanngjarnt markaðsvirði heimilisins eftir ákveðnar leiðréttingar.

Vaxtafrádráttur fasteignaveðlána er aðeins hægt að taka ef húsnæðislán húseiganda eru tryggð skuld, sem þýðir að þeir hafa undirritað trúnaðarsamning, veð eða lóðarsamning sem gerir eign þeirra í viðurkenndum heimilistryggingum fyrir greiðslu skuldarinnar og annarra ákvæða.

Dæmi um vaxtafrádrátt húsnæðislána

Samkvæmt lögum um skattalækkanir og störf frá 2017 hafa veðmörk fyrir vaxtafrádrátt fasteignaveðlána lækkað. Auk vaxtafrádráttar fasteignaveðlána hefur það breyst hvað má telja til sundurliðaðs frádráttar, sem gerir mörgum óheimilt að krefjast þess sem þeir áður kröfðust. Þrátt fyrir þessar breytingar getur vaxtafrádráttur fasteignaveðlána enn reynst dýrmætur fyrir suma skattgreiðendur.

Þegar frádráttur fasteignalána er hagstæður

Skoðaðu til dæmis hjón í 24% tekjuskattsþrepinu sem greiddu $20.500 í veðvexti fyrir árið á undan. Á þessu skattaári velta þeir því fyrir sér hvort sundurliðun frádráttar myndi skila stærri skattaívilnun en 25.100 $ staðalfrádrátturinn. Ef heildartala sundurliðaðra frádrátta þeirra fer yfir staðlaða frádrátt fá þeir hærri skattaívilnun.

Eftir að hafa lagt saman viðurkenndan sundurliðaðan frádrátt, þar á meðal veðvexti, komast þeir í $32.750 sem hægt er að draga frá. Þar sem þetta er stærra en venjulegur frádráttur býður það upp á meiri ávinning: $7.860 ($32.750 x 24%) á móti $6.024 ($25.100 x 24%).

Þegar frádráttur fasteignalána er ekki hagstæður

Einn skattgreiðandi í sama 24% skattþrepi veltir því einnig fyrir sér hvort sundurliðun skatta myndi leiða til lægri skattskyldu. Skattgreiðandi greiddi $ 9.700 í veðvexti fyrir fyrra ár og hefur aðeins $ 1.500 af frádrætti sem hæfir til sundurliðunar. Venjulegur frádráttur fyrir einn skattgreiðanda fyrir árið 2021 er $12.550. Vegna þess að heildar sundurliðaður frádráttur ($11.200) er aðeins minni en venjulegur frádráttur, gagnast það ekki skattgreiðanda að sundurliða fyrir skattárið.

Í meginatriðum fær húseigandinn enga ávinning af greiddum vöxtum og veðvaxtafrádrátturinn er óinnheimtur.

Algengar spurningar um frádrátt fasteignaveðlána

Getur þú dregið bæði fasteignaskatta og vexti af húsnæðislánum?

Húseigendur sem sundurliða skatta og uppfylla skilyrði um frádrátt veðvaxta geta dregið fasteignaskatta og veðvexti frá sköttum sínum.

Geta meðeigendur fasteignar dregið frá vexti af húsnæðislánum?

Meðeigendur fasteigna geta dregið frá vexti af húsnæðislánum að því marki sem þeir eiga húsnæðið. Ef tveir eiga húsið jafnt geta til dæmis hvor um sig dregið allt að 50% af vöxtum fasteignalána frá sköttum, með fyrirvara um frádrátt veðvaxta. takmörk.

Hvað kostar vaxtafrádráttur húsnæðislána ríkisins?

Vaxtafrádráttur fasteignaveðlána kostar bandaríska ríkið um 70 milljarða dollara á ári

Geturðu notað veðvaxtafrádráttinn eftir að þú endurfjármagnar heimilið þitt?

Hægt er að taka veðvaxtafrádrátt eftir endurfjármögnun húsnæðis ef endurfjármögnun er á aðal- eða aukahúsnæði. Hægt er að draga frá veðvexti ef peningarnir voru notaðir til endurbóta á húsnæði - endurbætur sem eykur verðmæti heimilisins.

Aðalatriðið

Vaxtafrádráttur fasteignaveðlána gerir íbúðareigendum, sem sundurliða skatta, kleift að krefjast skattaafsláttar vegna greiddra vaxta af húsnæðisláni sínu. Samkvæmt lögum um skattalækkanir og störf frá 2017 lækkuðu mörkin úr $1 milljón í $750.000, sem þýðir að nú er hægt að krefjast veðvaxtafrádráttar á fyrstu $750.000 af veðinu, frekar en fyrstu $1 milljón. Hins vegar njóta sumir húseigendur góðs af eldri ákvæðum sem undanþiggja þá frá nýju reglunum.

Hápunktar

• Vaxtafrádráttur húsnæðislána hjálpar húseigendum að lækka skatta sem þeir skulda.

• Margir skattgreiðendur falla frá því að krefjast vaxtafrádráttar fasteignalána í þágu stærri staðlaða frádráttar.

• Lög um skattalækkanir og störf (TCJA) frá 2017 lækkuðu hámarks höfuðstól húsnæðislána sem hæfir vaxtafrádrætti í $750.000 (úr 1 milljón dollara).

• Sumir húseigendur, samkvæmt eldri ákvæðum, eru ekki háðir nýju takmörkunum.

• Tilkynnt er um þessa frádrátt á eyðublaði 1098 og áætlun A eða áætlun E, allt eftir tegund frádráttar.