लंबी पूंछ देयता

लॉन्ग-टेल लायबिलिटी क्या है?

एक लंबी पूंछ देयता एक प्रकार की देयता है जो एक लंबी निपटान अवधि को वहन करती है। लंबी-लंबी देनदारियों के परिणामस्वरूप उच्च व्यय लेकिन रिपोर्ट नहीं किए गए (आईबीएनआर) दावे होने की संभावना है, क्योंकि दावों को निपटाने में लंबा समय लग सकता है।

एक लंबी पूंछ वाली देयता को समझना

क्या किसी बीमा दावे के निपटान की अवधि को लंबी अवधि की देयता माना जाता है या अल्पावधि जोखिम के प्रकार के अनुसार अलग-अलग होती है। संपत्ति बीमा दावों को अपेक्षाकृत जल्दी निपटाया जाता है, जबकि देयता बीमा दावों को अक्सर लंबी पूंछ देनदारियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

देयता बीमा प्रदाता अक्सर दावा घटना होने के लंबे समय बाद नए दावों को दायर करते हुए देखते हैं। लंबी निपटान अवधि या लंबी पूंछ देयता कई कारणों से हो सकती है, जिनमें निम्न शामिल हैं:

• देयता बीमा दावों में अक्सर अन्य प्रकार के बीमा दावों के सापेक्ष बड़ी रकम शामिल होती है।

• देयता बीमा दावों के परिणामस्वरूप निपटान के साथ-साथ एक लंबा अदालती मामला भी हो सकता है।

• बीमा कंपनी अक्सर यह सुनिश्चित करने के लिए दावे की पूरी तरह से जांच करना चाहती है कि यह अच्छे विश्वास में किया जा रहा है और धोखाधड़ी नहीं है।

लंबी-लंबी देनदारियों का वित्तीय प्रभाव

बीमा कंपनियां जो जोखिम के लिए कवरेज की पेशकश करती हैं जिन्हें लंबी पूंछ माना जाता है, उनके पास अल्पकालिक देनदारियों के लिए कवरेज की पेशकश करने वाली कंपनियों की तुलना में उच्च निवेश आय अनुपात (शुद्ध निवेश आय / अर्जित प्रीमियम) हो सकता है। निवेश आय अनुपात का उपयोग बीमा कंपनी की लाभप्रदता निर्धारित करने के लिए किया जाता है। बीमा कंपनियां आमतौर पर अपने ग्राहकों से मिलने वाले प्रीमियम का निवेश करती हैं। लंबी-लंबी जोखिमों को कवर करने वाली नीतियों में प्रीमियम एकत्र किए जाने के समय बनाम दावों के भुगतान के समय के बीच एक बड़ा अंतर होता है। नतीजतन, लंबी पूंछ वाले बीमा प्रदाताओं के पास अपने प्रीमियम का निवेश करने के लिए अधिक समय होता है, जिससे उन्हें उच्च दर की वापसी अर्जित करने के लिए अधिक समय मिलता है।

हालांकि, लंबी-लंबी देनदारियों को कवर करने वाली नीतियों में उच्च हानि अनुपात (अर्जित प्रीमियम से विभाजित नुकसान) और उच्च संयुक्त अनुपात (अर्जित प्रीमियम से विभाजित हानि और हानि समायोजन व्यय) होते हैं। संयुक्त अनुपात बीमाकर्ता की लाभप्रदता निर्धारित करने में भी मदद करता है। इस अनुपात में एकत्र किए गए प्रीमियम, भुगतान किए गए दावे और किसी भी दावे से संबंधित खर्च शामिल हैं। 100% से कम का संयुक्त अनुपात दर्शाता है कि बीमाकर्ता लाभ कमा रहा है जबकि 100% से ऊपर के अनुपात का मतलब है कि कंपनी प्रीमियम में संग्रह की तुलना में दावों में अधिक भुगतान कर रही है।

विशेष ध्यान

चूंकि यह दावा किए जाने और अदालतों के माध्यम से अपना रास्ता बनाने से पहले वर्षों या दशकों तक भी हो सकता है, इसलिए उचित रिकॉर्ड रखना अनिवार्य है। जिन कंपनियों को लंबे समय तक देयता दावों की संभावना का सामना करना पड़ता है, उन्हें पुराने रिकॉर्ड से सावधान रहना चाहिए और उन्हें तब तक रखना चाहिए जब तक कि यह निर्धारित करने का प्रयास नहीं किया जाता है कि बीमा पॉलिसियां, या बीमा पॉलिसियों के साक्ष्य उनमें से हैं या नहीं।

यदि कोई कंपनी पुरानी देयता नीति का पता लगाने में असमर्थ है, तो उसे यह दिखाने के लिए द्वितीयक साक्ष्य पर निर्भर होना चाहिए कि एक पॉलिसी मौजूद थी और यह बीमाकर्ता को धोखा देने के इरादे से खो गई या नष्ट हो गई। इस तरह के साक्ष्य में कॉर्पोरेट मिनट्स, अकाउंटिंग लेज़र, वार्षिक रिपोर्ट, आंतरिक ज्ञापन, लेन-देन संबंधी रिकॉर्ड और यहां तक कि व्यक्तिगत नियुक्ति कैलेंडर भी शामिल हो सकते हैं - लेकिन पॉलिसी नंबर का पता लगाने से ज्यादा महत्वपूर्ण कुछ नहीं है।

लंबी-पूंछ देयता दावों के उदाहरण

हालांकि दावे का प्रकार और निपटान प्रक्रिया की लंबाई अलग-अलग हो सकती है, नीचे कुछ सबसे सामान्य लंबी-पूंछ देयता दावों में से कुछ हैं।

• व्यावसायिक रोग के दावे, जैसे कि एस्बेस्टस और पर्यावरणीय दावे जिनमें कई वर्षों से वायु प्रदूषण का जोखिम शामिल है

• चिकित्सा कदाचार, जैसे कोई रोगी शल्य चिकित्सा या प्रक्रिया के महीनों बाद चिकित्सा कदाचार के लिए डॉक्टर पर मुकदमा करता है

• साइबर बीमा पॉलिसियों के अंतर्गत आने वाली साइबर देनदारियां, जो साइबर उल्लंघन के बाद किसी व्यक्ति या कंपनी के लिए मौद्रिक क्षति की वसूली में मदद करती हैं

• रोजगार भेदभाव

• बाल शोषण

हाइलाइट्स

• लॉन्ग-टेल लायबिलिटी एक प्रकार की देनदारी है जिसमें लंबी सेटलमेंट अवधि होती है।

• देयता बीमा दावों में अक्सर बड़ी रकम शामिल होती है और इसके परिणामस्वरूप निपटान के साथ-साथ एक लंबा अदालती मामला भी हो सकता है।

• लंबी-लंबी देनदारियों के उदाहरणों में चिकित्सा कदाचार, रोजगार भेदभाव और बाल शोषण के मामले शामिल हैं।