Liabiliti Ekor Panjang

Apakah Liabiliti Ekor Panjang?

Liabiliti ekor panjang ialah jenis liabiliti yang membawa tempoh penyelesaian yang panjang. Liabiliti jangka panjang berkemungkinan mengakibatkan tuntutan yang ditanggung tetapi tidak dilaporkan (IBNR) yang tinggi,. kerana ia mungkin mengambil masa yang lama untuk tuntutan tersebut diselesaikan.

Memahami Liabiliti Ekor Panjang

Sama ada tempoh penyelesaian untuk tuntutan insurans dianggap sebagai liabiliti jangka panjang atau jangka pendek berbeza mengikut jenis risiko yang dilindungi. Tuntutan insurans hartanah cenderung untuk diselesaikan dengan cepat, manakala tuntutan insurans liabiliti sering diklasifikasikan sebagai liabiliti ekor panjang.

Penyedia insurans liabiliti sering melihat tuntutan baharu difailkan lama selepas peristiwa tuntutan berlaku. Tempoh penyelesaian yang panjang atau liabiliti ekor panjang boleh berlaku atas pelbagai sebab, termasuk:

• Tuntutan insurans liabiliti selalunya melibatkan jumlah wang yang besar berbanding dengan jenis tuntutan insurans yang lain.

• Tuntutan insurans liabiliti juga boleh menyebabkan penyelesaian serta kes mahkamah yang panjang.

• Syarikat insurans selalunya ingin menyiasat tuntutan secara menyeluruh untuk memastikan ia dibuat dengan suci hati dan tidak menipu.

Kesan Kewangan Liabiliti Ekor Panjang

Syarikat insurans yang menawarkan perlindungan untuk risiko yang dianggap ekor panjang mungkin mempunyai nisbah pendapatan pelaburan yang lebih tinggi (pendapatan pelaburan bersih / premium yang diperoleh) daripada syarikat yang menawarkan perlindungan untuk liabiliti jangka pendek. Nisbah pendapatan pelaburan digunakan untuk menentukan keuntungan syarikat insurans. Syarikat insurans biasanya melaburkan premium yang mereka terima daripada pelanggan mereka. Polisi yang melindungi risiko jangka panjang mempunyai jurang yang lebih besar antara masa premium dikutip berbanding apabila tuntutan dibayar. Akibatnya, penyedia insurans jangka panjang mempunyai lebih banyak masa untuk melabur premium mereka, membolehkan mereka lebih banyak masa untuk memperoleh kadar pulangan yang lebih tinggi.

Walau bagaimanapun, polisi yang meliputi liabiliti jangka panjang cenderung mempunyai nisbah kerugian yang lebih tinggi (kerugian yang ditanggung dibahagikan dengan premium yang diperoleh) dan nisbah gabungan yang lebih tinggi (perbelanjaan pelarasan kerugian dan kerugian dibahagikan dengan premium yang diperolehi). Nisbah gabungan juga membantu menentukan keuntungan syarikat insurans. Nisbah tersebut termasuk premium yang dikutip, tuntutan dibayar dan sebarang perbelanjaan berkaitan tuntutan. Nisbah gabungan di bawah 100% menunjukkan bahawa syarikat insurans memperoleh keuntungan manakala nisbah melebihi 100% bermakna syarikat membayar lebih dalam tuntutan daripada kutipan premiumnya.

Pertimbangan Khas

Memandangkan ia boleh bertahun-tahun, atau bahkan beberapa dekad, sebelum tuntutan dibuat dan dibuat melalui mahkamah, penyimpanan rekod yang betul adalah penting. Syarikat yang menghadapi potensi tuntutan liabiliti jangka panjang harus berhati-hati dengan rekod lama dan menyimpannya sehingga usaha telah dibuat untuk menentukan sama ada polisi insurans, atau bukti polisi insurans, adalah antaranya.

Jika syarikat tidak dapat mencari polisi liabiliti lama, ia mesti bergantung pada bukti sekunder untuk menunjukkan bahawa polisi itu wujud dan bahawa polisi itu hilang atau musnah tanpa niat untuk menipu penanggung insurans. Bukti sedemikian boleh termasuk minit korporat, lejar perakaunan, laporan tahunan, memorandum dalaman, rekod transaksi, dan juga kalendar pelantikan peribadi–tetapi tiada yang lebih penting daripada mencari nombor polisi itu sendiri.

Contoh Tuntutan Liabiliti Ekor Panjang

Walaupun jenis tuntutan dan tempoh proses penyelesaian boleh berbeza-beza, di bawah ialah beberapa tuntutan liabiliti ekor panjang yang paling biasa.

• Tuntutan penyakit pekerjaan, seperti asbestos dan tuntutan alam sekitar yang melibatkan pendedahan pencemaran udara selama bertahun-tahun

• Penyelewengan perubatan, seperti pesakit menyaman doktor atas penyelewengan perubatan beberapa bulan selepas pembedahan atau prosedur

• Liabiliti siber yang dilindungi di bawah polisi insurans siber, yang membantu memulihkan ganti rugi kewangan untuk individu atau syarikat berikutan pelanggaran siber

• Diskriminasi pekerjaan

• Penderaan kanak-kanak

Sorotan

• Liabiliti long-tail ialah sejenis liabiliti yang membawa tempoh penyelesaian yang panjang.

• Tuntutan insurans liabiliti selalunya melibatkan jumlah wang yang besar dan boleh mengakibatkan penyelesaian serta kes mahkamah yang panjang.

• Contoh liabiliti jangka panjang termasuk penyelewengan perubatan, diskriminasi pekerjaan dan kes penderaan kanak-kanak.